Rekening Tabungan Kesehatan dan Rekening Pengeluaran Fleksibel membantu Anda menurunkan pajak penghasilan sekaligus menabung untuk digunakan untuk biaya pengobatan. Namun, kemiripannya berhenti di situ. Apa yang harus Anda ketahui tentang perbedaan antara HSA dan FSA sehingga Anda dapat memilih opsi mana yang terbaik untuk Anda? Apa keuntungan dan kerugian dari rencana ini?
PraewBlackWhile / Getty Images
Perbedaan Antara HSA dan FSA
Ada banyak perbedaan antara HSA dan FSA, dan tanpa melihat lebih dekat Anda mungkin merasa bingung. Mari kita lihat beberapa perbedaan terpenting.
HSA & FSA Berbeda pada Siapa yang Memiliki Akun
Saat Anda memulai Akun Pembelanjaan Fleksibel (FSA), Anda sebenarnya tidak memiliki akun tersebut; majikan Anda melakukannya. Anda tidak bisa membawanya. Dalam beberapa kasus, Anda bahkan menyerahkan uang di dalamnya — uang yang Anda kontribusikan dari gaji Anda — kepada majikan Anda. Ini dapat terjadi baik Anda meninggalkan pekerjaan Anda secara sukarela atau diberhentikan.
Ketika Anda membuka Rekening Tabungan Kesehatan (HSA), Anda memiliki rekening tersebut dan semua uang di dalamnya. Anda membawanya saat Anda pindah, berganti pekerjaan, dan bahkan jika Anda kehilangan asuransi kesehatan.
Pengeluaran vs Tabungan
FleksibelPengeluaranAkun disusun untuk mendorong Andamenghabiskansebagian besar atau semua uang di dalamnya. KesehatanTabunganAkun, di sisi lain, disusun untuk mendorong Andamenyimpan.
Anda tidak dapat menginvestasikan uang yang disisihkan di FSA, dan ini bukan akun dengan bunga. Lebih buruk lagi, Anda kehilangan dana yang tidak terpakai kepada majikan Anda pada akhir tahun; itu akan digunakan atau hilang. Pemberi kerja diizinkan untuk memasukkan hingga $ 500 dari dana Anda yang tidak terpakai ke FSA Anda untuk tahun depan, tetapi mereka tidak diwajibkan untuk melakukannya. Apa pun yang lebih dari $ 500 yang tidak dibelanjakan di akun Anda pada akhir tahun menghilang ke dalam pundi-pundi majikan Anda (sebagai alternatif, alih-alih membiarkan Anda mendapatkan lebih dari $ 500, majikan Anda dapat memberi Anda tambahan dua setengah bulan setelah akhir tahun untuk menggunakan uang di FSA Anda; sisa uang di akhir waktu tersebut akan hangus).
Di sisi lain, Anda dapat menjalani tahun sebanyak yang Anda suka tanpa mengeluarkan sepeser pun uang di HSA Anda, dan, tidak seperti FSA, uang tersebut akan tetap ada. Majikan Anda tidak dapat menyentuhnya. Tidak ada tenggat waktu akhir tahun untuk menggunakannya atau kehilangannya.
Alih-alih hanya duduk di akun Anda tanpa melakukan apa-apa, Anda dapat menginvestasikan uang di HSA Anda, atau Anda dapat membiarkannya tumbuh perlahan di akun berbunga yang diasuransikan secara federal. Bunga dan pendapatan tumbuh ditangguhkan pajak. Anda tidak membayar pajak atas penghasilan atau kontribusi saat Anda menariknya jika Anda menggunakannya untuk biaya pengobatan yang memenuhi syarat.
Persyaratan Kelayakan Berbeda Antara FSA & HSA
Untuk berpartisipasi dalam FSA, Anda harus memiliki pekerjaan di perusahaan yang menawarkan FSA. Majikan memutuskan aturan kelayakan. Akun tersebut ditautkan ke pekerjaan Anda.
Untuk berpartisipasi dalam HSA, Anda harus memiliki High Deductible Health Plan atau HDHP yang memenuhi syarat. Jika Anda menggunakan Medicare, Anda tidak memenuhi syarat untuk berkontribusi pada HSA. Jika Anda memiliki polis asuransi kesehatan yang lebih tradisional, selain HDHP atau sebagai pengganti HDHP, Anda tidak memenuhi syarat. Jika orang lain dapat mengklaim Anda sebagai tanggungan pengembalian pajak mereka, Anda tidak memenuhi syarat, meskipun mereka sebenarnya tidak mengklaim Anda.
Jika Anda memiliki FSA, Anda tidak memenuhi syarat untuk memulai HSA kecuali FSA Anda adalah FSA bertujuan terbatas atau setelah dikurangkan.
- FSA bertujuan terbatas hanya dapat digunakan untuk membayar hal-hal seperti perawatan gigi dan penglihatan.
- FSA yang dapat dikurangkan setelah dikurangi tidak dapat mengganti biaya apa pun sampai anggota telah membayar setidaknya sebanyak jumlah minimum yang dapat dikurangkan untuk paket yang memenuhi syarat HSA (pada tahun 2020, pengurangan minimum untuk paket kesehatan yang memenuhi syarat HSA adalah $ 1.400 untuk individu dan $ 2.800 untuk satu keluarga).
Jika Anda memiliki FSA dan ingin memulai HSA, Anda memiliki dua opsi: tanyakan kepada pemberi kerja Anda untuk mengetahui apakah FSA Anda adalah FSA bertujuan terbatas atau FSA yang dapat dikurangkan, atau tunggu hingga tahun depan dan singkirkan dari FSA.
HSA dirancang untuk membantu Anda mengatasi deductible tinggi yang terkait dengan rencana asuransi kesehatan HDHP. Meskipun awal HSA Anda mungkin terkait dengan pekerjaan Anda, akun tersebut tidak terkait dengan pekerjaan Anda; itu terkait dengan asuransi kesehatan HDHP Anda. Faktanya, Anda bahkan tidak perlu memiliki pekerjaan untuk dibuka dan berkontribusi pada HSA — Anda hanya perlu memiliki cakupan HDHP.
Apa yang Terjadi pada Akun Anda Saat Anda Kehilangan Pekerjaan Berbeda
Jika Anda kehilangan pekerjaan, Anda biasanya kehilangan FSA dan uang di dalamnya. Anda bahkan tidak dapat menggunakan uang FSA Anda untuk membayar premi asuransi kesehatan COBRA Anda.
Sebaliknya, ketika Anda kehilangan pekerjaan, Anda menyimpan HSA dan semua dana Anda di dalamnya. Jika Anda kehilangan asuransi kesehatan HDHP bersama dengan pekerjaan Anda, Anda tidak akan diizinkan untuk menyumbangkan dana lagi ke HSA Anda sampai Anda mendapatkan paket kesehatan HDHP lain (baik dari perusahaan lain atau dibeli di pasar individu). Namun, Anda mungkin masihmenarikdana untuk dibelanjakan pada biaya pengobatan yang memenuhi syarat, meskipun Anda tidak lagi memiliki HDHP. Faktanya, Anda bahkan dapat menggunakan dana HSA Anda untuk membayar premi asuransi kesehatan COBRA Anda atau untuk membayar premi asuransi kesehatan jika Anda menerima tunjangan pengangguran pemerintah.
Siapa yang Dapat Berkontribusi ke FSA vs HSA
Dengan FSA, hanya Anda atau perusahaan Anda yang dapat berkontribusi, dan banyak perusahaan memilih untuk tidak berkontribusi. Kontribusi FSA umumnya dibuat dengan pemotongan gaji sebelum pajak, dan Anda harus berkomitmen untuk mengambil jumlah tertentu dari setiap gaji sepanjang tahun. Setelah Anda membuat komitmen keuangan, Anda tidak diizinkan untuk mengubahnya hingga periode pendaftaran terbuka berikutnya.
Dengan HSA, Anda tidak terikat pada kontribusi selama setahun penuh. Anda dapat mengubah jumlah kontribusi Anda jika Anda mau. Siapapun dapat berkontribusi untuk HSA Anda: majikan Anda, Anda, orang tua Anda, mantan pasangan Anda, siapa saja. Namun, kontribusi dari semua sumber yang digabungkan tidak boleh lebih dari batas maksimum tahunan yang ditetapkan oleh IRS.
Anda Dapat Berkontribusi Lebih Banyak ke HSA Daripada FSA
Aturan IRS membatasi berapa banyak uang bebas pajak yang dapat Anda tampung di HSA dan FSA. Untuk FSA, Anda diizinkan untuk berkontribusi hingga $ 2.700 pada 2019 dan hingga $ 2.750 pada tahun 2020. Namun, atasan Anda dapat memberlakukan batasan yang lebih ketat pada kontribusi FSA Anda jika diinginkan.
Berapa banyak Anda dapat berkontribusi untuk HSA ditentukan oleh IRS — majikan Anda tidak dapat memberikan batasan tambahan padanya. Batas kontribusi maksimum berubah setiap tahun dan bergantung pada apakah Anda memiliki cakupan HDHP keluarga atau cakupan HDHP tunggal.
Siapa yang Bertanggung Jawab atas Penarikan HSA vs FSA
Karena perusahaan Anda secara teknis memiliki akun FSA Anda, beban administratif untuk jenis akun ini ditanggung oleh perusahaan Anda. Misalnya, adalah tanggung jawab perusahaan Anda untuk memastikan dana yang ditarik dari FSA Anda hanya digunakan untuk biaya pengobatan yang memenuhi syarat.
Dengan HSA, tanggung jawab berhenti bersama Anda. Anda bertanggung jawab untuk menghitung setoran dan penarikan HSA. Anda harus menyimpan catatan yang memadai untuk menunjukkan kepada IRS bahwa Anda membelanjakan setiap penarikan untuk biaya pengobatan yang memenuhi syarat, atau Anda harus membayar pajak penghasilan ditambah denda 20% untuk dana yang ditarik. Setiap tahun Anda melakukan penyetoran atau penarikan dari HSA, Anda harus mengajukan Formulir 8889 dengan pajak penghasilan federal Anda (perangkat lunak pajak menjadikan ini proses yang cukup sederhana).
Hanya Satu Yang Dapat Digunakan sebagai Dana Darurat
Karena Anda adalah pemilik HSA, Andalah yang memutuskan kapan harus mengeluarkan uang dan untuk apa menggunakannya. Jika Anda memilih untuk mengeluarkannya untuk sesuatu yang bukan biaya medis yang memenuhi syarat, Anda akan membayar denda 20% yang kaku (kecuali Anda cacat atau berusia 65 tahun ke atas). Selain itu, penarikan non-medis akan ditambahkan ke pendapatan Anda tahun itu, jadi Anda juga akan membayar pajak pendapatan yang lebih tinggi.
Meskipun ini mungkin tidak disarankan, dan mungkin bukan penggunaan dana di HSA Anda secara bijaksana, namun akan melegakan mengetahui bahwa Anda memiliki setumpuk uang yang dapat Anda akses dalam keadaan darurat jika perlu. Namun, Anda juga harus bersedia membayar dendanya.
Hal ini juga memungkinkan untuk memperlakukan HSA Anda sebagai dana darurat tanpa menimbulkan pajak atau denda. Begini cara kerjanya. Anda berkontribusi pada HSA Anda tetapi kemudian menggunakan dana non-HSA (yaitu, uang dari rekening bank reguler Anda daripada HSA Anda) untuk membayar tagihan medis. Anda menyimpan kuitansi dan melacak berapa banyak yang telah Anda bayarkan untuk biaya pengobatan — dan Anda tidak mengurangi pembayaran apa pun pada pengembalian pajak Anda. Sementara itu, uang di HSA Anda terus bertambah.
Kemudian suatu hari, beberapa tahun kemudian, mungkin ruang bawah tanah Anda banjir dan Anda membutuhkan uang tunai dengan tergesa-gesa. Anda dapat memilih untuk mengganti sendiri pada saat itu untuk semua biaya medis yang telah Anda bayarkan sejak Anda membuka HSA karena tidak ada batasan waktu untuk penggantian. Tidak ada pajak atau penalti dalam kasus ini karena Anda hanya mengganti biaya pengobatan untuk diri sendiri. Tetapi Anda dapat berbalik dan menggunakan uang itu untuk memperbaiki ruang bawah tanah Anda karena Anda menggunakan dana non-HSA Anda sendiri selama tahun-tahun sebelumnya untuk membayar tagihan medis Anda.
Dengan FSA, Anda tidak akan diizinkan untuk menarik uang selain untuk aarusbiaya pengobatan yang memenuhi syarat. Anda tidak dapat menggunakan uang FSA Anda untuk perumahan, tidak peduli seberapa putus asa Anda.
Hanya Satu Yang Dapat Digunakan untuk Membantu Merencanakan Pensiun
Meskipun FSA tidak dapat berfungsi sebagai akun pensiun, HSA semakin sering digunakan sebagai cara tambahan untuk menabung untuk masa pensiun. Begitu Anda mencapai usia 65, Anda dapat menarik uang di HSA Anda untuk biaya non-medis dan Anda tidak akan membayar denda — meskipun Anda akan membayar pajak penghasilan, seperti yang Anda lakukan dengan IRA tradisional. Sebagai alternatif, Anda dapat membiarkan uang di HSA Anda dan membiarkannya terus bertambah selama masa pensiun Anda sampai jika dan ketika Anda memiliki biaya medis yang signifikan atau membutuhkan perawatan jangka panjang yang mahal. Kemudian Anda dapat menggunakan uang HSA, masih bebas pajak, untuk membayar pengeluaran tersebut.
Karena FSA dapat digunakan untuk biaya pengobatan yang memenuhi syarat atau hangus pada akhir tahun, FSA tidak dapat membantu Anda merencanakan pensiun.
Hanya Satu Yang Memungkinkan Anda Menarik Uang yang Belum Anda Setorkan
Dengan HSA, Anda hanya dapat menarik uang yang sebenarnya ada di akun. Namun, dengan FSA, Anda diizinkan untuk mulai menggunakan akun Anda bahkan sebelum Anda memberikan kontribusi pertama di tahun ini.
Misalnya, Anda berkomitmen untuk memiliki $ 1.200 per tahun ($ 100 per bulan), gaji dipotong, dan disetorkan ke FSA Anda. Jika Anda sakit dan harus membayar seluruh asuransi kesehatan sebesar $ 1.500 yang dapat dikurangkan pada bulan Februari, Anda hanya akan memiliki $ 100- $ 200 di FSA Anda. Tidak masalah, Anda dapat menarik seluruh kontribusi tahunan Anda sebesar $ 1.200, meskipun Anda belum benar-benar mengkontribusikannya.
Anda akan memiliki saldo FSA negatif, tetapi kontribusi Anda akan terus berlanjut dengan setiap gaji. Di akhir tahun, saldo FSA Anda akan nol. Bagaimana jika Anda meninggalkan pekerjaan Anda sebelum akhir tahun? Anda tidak perlu membayar kembali selisihnya!
Ini adalah keuntungan signifikan dari FSA, tetapi perlu diingat bahwa peringatannya adalah jika Anda meninggalkan pekerjaan pada pertengahan tahun dan masih memiliki sisa uang di FSA, Anda akan menyerahkan semuanya kepada atasan Anda.
HSA vs FSA di Berbagai Tahapan Kehidupan
Meskipun ada banyak perbedaan jenis akuntansi antara HSA dan FSA, pilihan rencana mungkin juga turun ke biaya pengobatan yang diharapkan. Jika Anda memiliki anak kecil dan relatif sehat, FSA mungkin merupakan pilihan yang baik untuk jenis pembayaran dan pengeluaran lain yang akan Anda hadapi. Namun, jika Anda mengembangkan kondisi medis yang parah, HSA yang telah berkembang selama beberapa tahun mungkin lebih berguna untuk menutupi biaya yang dikeluarkan sendiri yang lebih besar ini.
Intinya tentang Perbedaan Antara HSA dan FSA
Meskipun HSA dan FSA disebut-sebut sebagai cara untuk mengurangi jumlah pajak yang Anda bayarkan, terdapat banyak perbedaan. Sebagai ringkasan singkat, rencana ini berbeda dalam:
- Siapa yang memiliki akun tersebut
- Kelayakan
- Apa yang terjadi jika Anda kehilangan pekerjaan
- Siapa yang bisa berkontribusi
- Seberapa banyak Anda dapat berkontribusi
- Siapa yang bertanggung jawab atas penarikan, dan siapa yang bertanggung jawab untuk membuktikan dokumentasi bahwa itu digunakan untuk biaya medis yang memenuhi syarat
- Kalau bisa digunakan untuk keadaan darurat
- Jika bisa digunakan untuk membantu rencana pensiun
- Jika Anda dapat menarik uang, Anda belum menyetor
- Belanja vs menabung
- Apakah dana rollover atau kedaluwarsa pada akhir tahun
Memiliki HSA atau FSA adalah salah satu cara untuk mengurangi pendapatan kena pajak yang Anda keluarkan untuk biaya pengobatan. Meskipun membantu, jumlah yang dapat Anda kontribusikan mungkin jauh di bawah pengeluaran Anda sendiri jika Anda memiliki kondisi medis yang parah. Anda mungkin masih dapat menggunakan dolar bebas pajak untuk pengeluaran ini jika jumlah yang tidak ditanggung oleh FSA atau HSA Anda melebihi 7,5% dari pendapatan kotor yang Anda sesuaikan (ini akan meningkat menjadi 10% pada tahun 2020).
.jpg)
