skynesher / Getty Images
Jika asuransi kesehatan Anda bebas pajak, penghapusan pajak untuk premi asuransi kesehatan dapat berdampak besar pada jumlah utang Anda pada Paman Sam. Namun, aturan tentang kapan asuransi kesehatan dapat dikurangkan dari pajak dan berapa banyak yang dapat dipotong itu rumit. Berikut adalah panduan dasar tentang pengurangan pajak untuk asuransi kesehatan.
skynesher / Getty ImagesTidak Ada Pemotongan untuk Premi yang Dibayar Orang Lain atas Nama Anda
Anda tidak dapat mengambil potongan pajak untuk asuransi kesehatan kecuali Anda membayarnya. Jika seseorang seperti perusahaan atau pemerintah membayar premi asuransi kesehatan Anda, premi tersebut tidak dapat dikurangkan. Jika majikan Anda membayar sebagian dari premi asuransi kesehatan Anda dan Anda membayar sebagian lainnya, Anda tidak dapat mengklaim potongan untuk bagian yang dibayar majikan Anda (dan dalam hampir semua kasus, bagian yang Anda bayarkan diambil dari cek Anda sebelum pajak, yang berarti Anda tidak akan dapat memotongnya pada pengembalian pajak Anda, karena itu akan menjadi pemotongan ganda).
Apakah Anda membeli asuransi kesehatan individu atau keluarga di bursa asuransi kesehatan Affordable Care Act? Uang subsidi pembayaran lanjutan apa pun yang menurunkan biaya premi asuransi kesehatan Anda tidak dapat diklaim sebagai pengurang, karena sudah menjadi kredit pajak. Sementara porsi premi Anda yang dibayar oleh kredit pajak premium tidak dapat diklaim sebagai pengurang, uang premi yang Anda bayarkan darikantong sendirimungkin dapat dikurangkan. Anda akan mempelajarinya lebih lanjut nanti.
Tidak ada potongan untuk Premi yang Anda Bayar dengan Uang Sebelum Pajak.
Premi yang Anda bayarkan untuk asuransi kesehatan berbasis pekerjaan biasanya berasal dari gaji Andasebelumpajak penghasilan Anda dihitung. Hal ini membuat penghasilan Anda tampak lebih kecil, serupa dengan cara uang yang Anda kontribusikan ke tabungan pensiun 401 (K) membuat penghasilan Anda tampak lebih kecil. Karena premi ini dibayar dengan uang sebelum pajak, maka premi tersebut sudah bebas pajak penghasilan; Anda tidak dapat mengklaimnya sebagai biaya yang dapat dikurangkan.
Tidak yakin apakah premi asuransi kesehatan Anda diambil dari gaji sebelum pajak atau setelah pajak? Premi asuransi kesehatan yang disponsori pemberi kerja hampir selalu dibayar dengan uang sebelum pajak, tetapi untuk mengecek ulang, Anda dapat bertanya kepada departemen penggajian Anda atau melakukan sedikit perhitungan. Jika premi Anda dibayar dengan uang sebelum pajak, uang itubiasadimasukkan sebagai pendapatan pada W-2 Anda. Jika premi Anda dibayar dengan uang setelah pajak, uang ituakandimasukkan sebagai pendapatan pada W-2 Anda. Jika premi Anda tidak dimasukkan sebagai pendapatan pada W-2 Anda, Anda tidak dapat menganggapnya sebagai pengurang karena sudah bebas pajak (bahkan jika mereka dibayar dengan uang setelah pajak, yang cukup jarang, Anda kemampuan untuk menguranginya akan dibatasi, seperti yang dijelaskan di bawah).
Kapan Asuransi Kesehatan Dapat Dikurangi Pajak
Ada beberapa contoh ketika asuransi kesehatan dapat mengurangi pajak.
Anda Wirausaha
Jika Anda wiraswasta, premi asuransi kesehatan Anda mungkin dapat dikurangkan.
Jika Anda wiraswasta dan tidak memenuhi syarat untuk rencana kesehatan yang disponsori perusahaan melalui pekerjaan pasangan Anda (atau pekerjaan lain yang Anda pegang), Anda mungkin dapat menghapus premi asuransi kesehatan Anda. Ini termasuk premi untuk pasangan dan tanggungan Anda juga, dan dapat mencakup premi untuk Medicare Bagian A, Bagian B, Bagian C (Medicare Advantage) dan Bagian D. Tetapi Anda tidak dapat menghapus lebih banyak dalam premi asuransi kesehatan. daripada yang Anda peroleh dari wirausaha Anda.
Pemotongan asuransi kesehatan untuk wiraswasta diambil berdasarkan Jadwal 1 Formulir 1040 (Baris 16 dari Jadwal 1 2020 untuk Formulir 1040). Ini menjadikannya pengurangan "di atas batas", yang berarti mengurangi penghasilan kotor Anda yang telah disesuaikan. Ada beberapa keuntungan dari cara kerja pemotongan asuransi kesehatan wiraswasta:
- Jika Anda tidak memerinci potongan Anda, Anda masih akan mendapatkan keuntungan dari penyesuaian pendapatan untuk premi asuransi kesehatan Anda (dan sangat sedikit orang yang sekarang merinci karena Pemotongan Pajak dan Undang-Undang Pekerjaan telah meningkatkan pemotongan standar secara signifikan).
- Banyak pemotongan dihapuskan pada tingkat pendapatan yang lebih tinggi. Mengurangi pendapatan Anda dengan jumlah premi asuransi kesehatan tahunan Anda dapat membantu Anda tetap di bawah tingkat pengurangan biaya bertahap untuk pengurangan lainnya. Ini dapat mencakup kelayakan untuk kredit pajak premium, yang dapat membantu mengimbangi biaya asuransi kesehatan Anda. Tetapi ini juga bisa menjadi proses melingkar, karena jumlah yang dibayarkan dengan kredit pajak premium juga tidak dapat dikurangkan melalui pemotongan asuransi kesehatan wiraswasta. IRS memiliki proses untuk menentukan seberapa besar pengurangan dan subsidi premi Anda dalam keadaan seperti itu.
- Beberapa pemotongan hanya dapat diambil jika melebihi persentase tertentu dari pendapatan Anda. Semakin kecil pendapatan Anda muncul, semakin mudah untuk melampaui ambang tersebut dan mengklaim pengurangan tersebut.
Anda Membayar Premi Anda Sendiri dan Merinci Pemotongan Anda
Jika Anda membayar premi asuransi kesehatan Anda dengan uang Anda sendiri setelah pajak, premi tersebut dapat dikurangkan tergantung pada berapa banyak yang Anda belanjakan dan apakah Anda memerinci pemotongan Anda (ini dengan asumsi Anda tidak berwiraswasta; jika ya, Anda tidak ' t harus merinci untuk mengurangi premi asuransi kesehatan Anda, seperti dijelaskan di atas).
Misalnya, jika Anda membeli polis asuransi kesehatan individu atau keluarga di bursa asuransi kesehatan negara bagian Anda atau langsung dari perusahaan asuransi, Anda mungkin dapat memasukkan uang yang Anda bayarkan (dari kantong Anda sendiri, tidak termasuk subsidi premi apa pun yang dibayar atas nama Anda) untuk premi asuransi kesehatan bulanan Anda sebagai pengurangan pajak yang diperinci. Namun, pengurangan untuk total biaya pengobatan (termasuk premi) terbatas, dan jumlah yang dapat Anda kurangi akan bergantung pada pendapatan Anda. Anda akan mempelajari lebih lanjut tentang batasan ini di bawah.
Beberapa premi Medicare dapat dihitung untuk total biaya pengobatan Anda. Anda mungkin dapat mengurangi sebagian dari total biaya pengobatan jika Anda memerinci potongan Anda, seperti yang dijelaskan di bawah ini. Medicare Bagian B, Bagian C (Medicare Advantage), Bagian D pertanggungan resep, dan premi tambahan Medigap dihitung dalam total biaya pengobatan Anda. (Perhatikan bahwa premi Medigap tidak dapat dikurangkan di bawah pengurangan asuransi kesehatan wiraswasta, yang dijelaskan di atas. Tetapi mereka dapat dimasukkan sebagai total biaya pengobatan untuk orang-orang yang akan memerinci pemotongan mereka).
Kebanyakan orang tidak membayar premi untuk Medicare Bagian A. Tetapi jika Anda membayar, Anda dapat menghitungnya dalam total biaya pengobatan Anda. Jika Anda dilindungi oleh Jaminan Sosial (bahkan jika Anda belum mulai mengumpulkan tunjangan pensiun Anda), Anda mendapatkan Medicare Bagian A secara otomatis ketika Anda berusia 65 tahun, tanpa premi apa pun, karena Anda atau pasangan Anda membayar pajak gaji untuk itu sementara kamu sedang bekerja Ini adalah kasus bagi kebanyakan orang, dan dalam kasus ini, tidak ada yang dapat Anda kurangi untuk Medicare Bagian A.
Anda mungkin dapat mengurangi premi Medicare Bagian A Anda, namun, jika Anda dan pasangan Anda:
- tidak membayar pajak Medicare setidaknya selama sepuluh tahun saat Anda bekerja, dan
- Anda secara sukarela terdaftar di Medicare Bagian A, dan
- Anda membayar premi Bagian A bulanan.
Jumlah Pengurangan Asuransi Kesehatan Anda Terbatas
Jika Anda dapat mengambil pengurangan perincian untuk asuransi kesehatan, ada batasan berapa banyak premi yang dapat Anda hapus.
Jika Anda memerinci pemotongan Anda dan memasukkan premi asuransi kesehatan Anda sebagai pengurangan biaya medis, Anda hanya dapat mengurangi biaya medis yang melebihi 7,5% dari pendapatan kotor yang Anda sesuaikan (ambang batas ini akan meningkat menjadi 10% setelah akhir tahun 2020 ).
Tambahkan premi asuransi kesehatan Anda yang memenuhi syarat dan semua yang Anda memenuhi syarattidak digantibiaya pengobatan seperti deductible, copays, dan coinsurance. Jika semuanya lebih besar dari 7,5% dari pendapatan kotor Anda yang disesuaikan, Anda dapat mengurangi bagian yang melebihi 7,5% dari pendapatan Anda. Jumlah itu akan disertakan bersama dengan potongan terperinci lainnya yang Anda miliki. Namun perlu diingat bahwa sangat sedikit orang yang merasa bermanfaat untuk merinci pengurangan sekarang karena deduksi standar jauh lebih besar daripada sebelumnya.
Jika Anda wiraswasta dan mengklaim pengurangan asuransi kesehatan wiraswasta pada Jadwal 1 Formulir 1040, Anda tidak perlu khawatir tentang ambang pendapatan 7,5%, karena Anda menghapus premi sebagai penyesuaian untuk penghasilan Anda, bukan sebagai pengurang. Dalam kasus Anda, jumlah yang dapat Anda klaim dibatasi oleh profitabilitas Anda. Anda tidak dapat mengklaim penyesuaian pendapatan Anda untuk premi asuransi kesehatan yang lebih besar dari pendapatan yang Anda hasilkan dengan menjadi wiraswasta. Tetapi selama Anda memiliki pendapatan untuk mendukungnya, Anda diizinkan untuk memasukkan jumlah penuh yang Anda bayarkan untuk asuransi kesehatan Anda dan itu akan dikurangi dari pendapatan Anda sebelum pajak Anda dihitung. (Perhatikan bahwa jika Anda adalah pemegang saham lebih dari 2% dari S-Corp dan Anda membeli asuransi kesehatan atas nama Anda sendiri, Anda hanya dapat menggunakan pengurangan asuransi kesehatan wiraswasta jika S-Corp mengganti Anda untuk premi dan termasuk jumlah yang diganti pada W-2 Anda. Dalam hal ini, pemotongan Anda dibatasi tidak lebih dari S-Corp mengganti Anda dan dilaporkan pada W-2 Anda.)
