Bagaimana Kontribusi QSEHRA Mempengaruhi Subsidi Premi Asuransi Kesehatan

Pengaturan penggantian biaya kesehatan pengusaha kecil yang memenuhi syarat (QSEHRA) telah menjadi pilihan untuk bisnis kecil (mereka yang memiliki kurang dari 50 karyawan yang setara penuh waktu) sejak awal 2017. QSEHRA memungkinkan perusahaan kecil untuk mengganti biaya karyawan setidaknya untuk sebagian dari premi asuransi kesehatan pasar individu mereka. Dan karyawan tersebut mungkin juga memenuhi syarat untuk mendapatkan subsidi premi di bursa asuransi kesehatan (terkadang disebut pasar).

Bagaimana Cara Kerja QSEHRA?

Detail QSEHRA cukup mudah. Pada tahun 2020, bisnis kecil dapat memberikan kontribusi hingga $ 5.250 untuk QSEHRA khusus karyawan, dan hingga $ 10.600 jika karyawan tersebut memiliki anggota keluarga yang juga memiliki perlindungan esensial minimum. Jumlah tersebut diprorata setiap bulan jika karyawan tersebut tidak memiliki perlindungan. di bawah QSEHRA selama setahun penuh. Oleh karena itu, pada tahun 2020, batas bulanan adalah $ 437,50 untuk satu karyawan dan $ 883,33 untuk karyawan dengan anggota keluarga yang tercakup.

Jumlah ini diindeks setiap tahun (batas tahun 2017 dan 2018 lebih rendah) dan pemberi kerja tidak diwajibkan untuk memberikan kontribusi dalam jumlah yang lebih besar untuk karyawan yang memiliki keluarga. Mereka bisa jika mereka mau, tetapi majikan juga diperbolehkan memberi setiap orang jumlah yang sama, berdasarkan pertanggungan khusus sendiri. Majikan juga diperbolehkan untuk menetapkan batas QSEHRA yang lebih rendah, selama itu dilakukan secara konsisten di seluruh semua karyawan yang memenuhi syarat — misalnya, memberikan kontribusi 80% dari batas tahunan, bukan 100%.

Jika QSEHRA akan membuatkhusus karyawan(tidak termasuk anggota keluarga) premi untuk paket perak biaya terendah kedua (yaitu, paket patokan) dalam pertukaran tidak lebih dari 9,78% dari pendapatan rumah tangga karyawan untuk tahun 2020 (persentase diindeks setiap tahun), QSEHRA dianggap sebagai pertanggungan yang disponsori oleh pemberi kerja yang terjangkau dan karyawan tersebut tidak memenuhi syarat untuk mendapatkan subsidi premium di bursa.

Ini adalah aturan dasar yang sama yang diikuti jika pemberi kerja menawarkan asuransi kesehatan kelompok, alih-alih QSEHRA, meskipun rinciannya sedikit berbeda. Jika pemberi kerja menawarkan paket grup, karyawan tersebut hanya berhak atas subsidi premium sebagai gantinya jika porsi premi karyawan lebih dari 9,78% dari pendapatan rumah tangga karyawan. Karena pemberi kerja umumnya tidak memiliki akses ke detail tentang pendapatan rumah tangga karyawan mereka, mereka cenderung menggunakan penghitungan safe-harbour.

Tetapi jika premi khusus karyawan (tidak termasuk anggota keluarga) untuk paket perak biaya terendah kedua di bursa masih lebih dari 9,78% dari pendapatan rumah tangga karyawan bahkan setelah manfaat QSEHRA diterapkan, karyawan tersebut akan memenuhi syarat untuk menerima subsidi premium selain penggantian yang diberikan oleh pemberi kerja. Namun, manfaat QSEHRA dikurangi dari subsidi premium, jadi tidak ada "penurunan ganda".

Contoh QSEHRA

QSEHRA bisa sedikit membingungkan saat Anda menggali detailnya. Pada tahun 2017, Internal Revenue Service (IRS) menerbitkan daftar FAQ yang ekstensif untuk menggambarkan dengan tepat cara kerja QSEHRA. Contoh berikut, berdasarkan aturan IRS dan klarifikasi tambahan yang diberikan oleh kantor Penasihat Kepala Asosiasi IRS, akan membantu menjelaskan dengan tepat bagaimana QSEHRA dan subsidi premium berinteraksi.

Contoh berikut diambil dari Connect for Health Colorado (bursa yang dikelola negara bagian) yang menyediakan alat online untuk menemukan dan membandingkan paket asuransi kesehatan; angka-angka di bawah ini didasarkan pada kode pos Denver dan perusahaan yang memberikan manfaat QSEHRA maksimum yang tersedia Jumlah premi asuransi kesehatan akan berbeda di bagian lain negara itu, tetapi konsepnya akan tetap bekerja dengan cara yang sama.

Contoh Satu

Brian masih lajang dan berusia 30 tahun, dan majikannya menawarkan QSEHRA dengan tunjangan hingga maksimum yang diizinkan. Jadi Brian bisa mendapatkan hingga $ 437,50 / bulan diganti oleh majikannya untuk menutupi rencana pasar individualnya.

Paket perak berbiaya terendah kedua yang tersedia melalui Connect for Health Colorado adalah $ 314,11 / bulan. Jadi, manfaat QSEHRA-nya akan menutupi seluruh premi jika dia memilih paket tersebut. Jelas, dia tidak akan berhak atas subsidi premium apa pun di bursa, terlepas dari pendapatannya, karena dia tidak akan memiliki biaya premi sama sekali setelah manfaat QSEHRA diterapkan.

Contoh Dua

Bob adalah 60, bukan 30. Premi bulanannya untuk paket perak berbiaya terendah kedua di bursa adalah $ 751,10. Dia memiliki tunjangan QSEHRA yang sama dengan Brian, jadi dia akan mengganti $ 437,50 / bulan, meninggalkan dia dengan biaya $ 313,60 / bulan.

Jadi apakah Bob berhak atas subsidi premium di bursa atau tidak? Itu akan tergantung pada penghasilannya. $ 313,60 / bulan untuk premi setelah QSEHRA mencapai $ 3,763,20 / tahun. Itu 9,78% dari $ 38.479 (Anda mengambil $ 3.763 dan membaginya dengan 0,0978 untuk mendapatkan jumlah itu).

Jadi jika Bob berpenghasilan lebih dari $ 38.479 per tahun, dia tidak akan memenuhi syarat untuk subsidi premium dari bursa, dan hanya akan mendapatkan manfaat QSEHRA dari majikannya (karena premi setelah QSEHRA akan dianggap sebagai persentase yang terjangkau dari pendapatannya) . Tetapi jika dia berpenghasilan kurang dari $ 38.479, dia akan melakukannyaberpotensiberhak atas subsidi premi, meskipun jumlahnya akan dikurangi dengan jumlah yang diganti oleh majikannya.

(Perlu diingat, bahwa subsidi premium di bursa adalahtidak pernahtersedia bagi orang-orang dengan pendapatan di atas 400% dari tingkat kemiskinan federal. Untuk satu orang dengan cakupan tahun 2020, itu berarti $ 49.960. Dalam kasus Bob, pendapatan yang berpotensi mendapatkan subsidi lebih rendah dari tingkat itu. Tetapi bahkan jika itu lebih tinggi, 400% dari batas kemiskinan selalu merupakan batas tertinggi untuk kelayakan subsidi.)

Misalkan Bob menghasilkan $ 30.000 / tahun. Tanpa mempertimbangkan tunjangan QSEHRA majikannya, pendapatan itu membuatnya memenuhi syarat untuk $ 553 / bulan dalam subsidi premium melalui pertukaran, yang membawa biaya paket perak berbiaya terendah kedua ke tingkat yang dianggap terjangkau berdasarkan penghasilannya. Perhatikan bahwa level ini bervariasi dengan pendapatan, tidak seperti level satu ukuran untuk semua yang digunakan untuk menentukan apakah cakupan yang disponsori pemberi kerja terjangkau.

Tetapi manfaat QSEHRA harus dikurangi dari subsidi premi ($ 553 dikurangi $ 437,50), meninggalkannya dengan subsidi premi $ 115,50 / bulan melalui pertukaran.

Dari sana, Bob dapat membeli paket apa pun yang dia inginkan melalui bursa, dan harga reguler akan dikurangi $ 115,50 / bulan. Jadi, jika dia memilih paket perak berbiaya terendah kedua, misalnya, biaya setelah subsidi adalah $ 635,60 / bulan.

Dia kemudian akan menyerahkan tanda terima premi setelah subsidi kepada majikannya, dan mendapatkan manfaat QSEHRA sebagai tambahan dari subsidi premi. Dengan asumsi premi setelah subsidi setidaknya $ 437,50 / bulan, dia akan mendapatkan jumlah penuh QSEHRA dari majikannya (dan itu akan terjadi, karena paket termurah yang tersedia baginya di bursa memiliki premi pra-subsidi sebesar $ 584,47 / bulan, yang akan menjadi $ 468,97 / bulan setelah subsidi diterapkan, yaitu lebih dari $ 437,50 / bulan).

Contoh Tiga

Sekarang mari kita lihat Brian yang berusia 30 tahun lagi, tetapi mari kita asumsikan dia memiliki keluarga, mereka semua membeli perlindungan, dan majikannya akan mengizinkan keuntungan QSEHRA yang maksimal. Pasangan Brian juga berusia 30 tahun, dan mereka memiliki dua anak, usia 5 dan 3. Paket perak berbiaya terendah kedua sebagai gantinya adalah $ 1.051,64 / bulan untuk keluarga.

Ingatlah bahwa biaya Brian untuk dirinya sendiri pada paket itu adalah $ 314,11 / bulan (dari contoh pertama di atas) karena kita harus menggunakan jumlah khusus sendiri untuk menentukan apakah QSEHRA membuat pertanggungannya terjangkau.

Pertama, kami membandingkan manfaat QSEHRA mandiri maksimum dengan biaya hanya sendiri bagi Brian untuk membeli paket perak berbiaya terendah kedua di bursa. Kami telah melakukannya pada contoh pertama: Manfaat QSEHRA Brian menghasilkan pertanggungan yang terjangkau karena mencakup seluruh premi. Jadi Brian tidak berhak atas subsidi premium di bursa,dan begitu pula dengan anggota keluarganya karena penentuan keterjangkauan dibuat hanya berdasarkan biaya karyawan, terlepas dari biaya keluarga.

Jadi keluarga Brian tidak berhak atas subsidi premium di bursa. Mereka harus membayar $ 1.051,64 / bulan untuk paket dengan biaya terendah kedua, meskipun mereka dapat membayar paling sedikit $ 818,36 / bulan untuk paket termurah yang tersedia, atau hingga $ 1.688.24 / bulan untuk paket yang paling mahal.

Brian kemudian dapat menyerahkan tanda terima premi ke majikannya, dan menerima $ 883,83 dalam tunjangan QSEHRA setiap bulan, untuk digunakan sebagai premi yang harus dia bayarkan untuk pertanggungan keluarganya (perhatikan bahwa jika dia mendaftar di paket termurah di bursa, sebesar $ 813,36 / bulan, itu akan menjadi jumlah maksimum yang bisa dia terima dalam penggantian QSEHRA dari majikannya).

Contoh Empat

Mari kita kembali ke Bob kita yang berusia 60 tahun, dan beri dia sebuah keluarga. Majikannya menawarkan tunjangan QSEHRA maksimum yang diperbolehkan. Pasangannya berusia 55 tahun, dan mereka memiliki dua anak usia kuliah dalam program kesehatan mereka, usia 19 dan 22. Kita tahu dari contoh dua bahwa QSEHRA Bob tidak termasuk dalam cakupan yang terjangkau, jadi dia berpotensi memenuhi syarat untuk mendapatkan subsidi premium, seperti juga keluarganya anggota.

Jadi sekarang kita harus memeriksa untuk melihat apakah keluarga Bob memenuhi syarat untuk mendapatkan subsidi premi berdasarkan pendapatan mereka. Batas pendapatan untuk kelayakan subsidi pada tahun 2020 untuk keluarga beranggotakan empat orang adalah $ 103.000. Jika pendapatan rumah tangga Bob adalah $ 95.000, keluarga tersebut akan memenuhi syarat untuk mendapatkan subsidi premi sebesar $ 1.131 / bulan, meninggalkan mereka dengan premi bulanan setelah subsidi sebesar $ 774,42 untuk paket perak dengan biaya terendah kedua.

Tetapi jika pendapatan rumah tangga Bob adalah $ 105.000, keluarganya tidak akan mendapatkan subsidi premi sama sekali, dan mereka harus membayar $ 1.905,42 / bulan untuk paket perak dengan biaya terendah kedua. (Perhatikan bahwa ada langkah-langkah yang dapat Anda ambil agar penghasilan Anda berada di bawah ambang kelayakan subsidi jika Anda hanya sedikit di atasnya).

Anggaplah pendapatan rumah tangga Bob adalah $ 95.000 dan keluarganya berhak atas subsidi premi sebesar $ 1.131 / bulan. Karena majikannya menawarkan tunjangan keluarga QSEHRA maksimum yang diizinkan ($ 883,83 / bulan), kami harus menguranginya dari subsidi preminya, untuk mendapatkan jumlah subsidi premi yang diperbolehkan sebesar $ 247,17 / bulan.

Jika keluarga Bob membeli paket perak dengan biaya terendah kedua, yang dijual seharga $ 1.905.42 / bulan, mereka akan benar-benar menghabiskan $ 774,42 / bulan setelah QSEHRA dan subsidi premium dipertimbangkan.Ini adalah jumlah yang sama yang akan mereka keluarkan jika pemberi kerja tidak menawarkan QSEHRA karena mereka akan memenuhi syarat untuk mendapatkan subsidi premi penuh dalam kasus tersebut.

Apakah QSEHRA Membantu?

Jadi dalam kasus di mana premi jauh lebih besar daripada manfaat QSEHRA, dan di mana orang tersebut memenuhi syarat untuk subsidi premi berdasarkan pendapatan (dan pada QSEHRA tidak dianggap pertanggungan yang terjangkau, seperti dijelaskan di atas), orang tersebut akan ditempatkan secara setara dengan atau tanpa QSEHRA, karena premi setelah subsidi mereka tanpa QSEHRA akan sama dengan premi setelah subsidi mereka, setelah-QSEHRA.

Tapi itu tidak selalu terjadi. Mari kembali ke contoh pertama, dan lihat Brian, 30 tahun, yang tidak memiliki keluarga. Jika dia berpenghasilan $ 35,000 / tahun dan majikannya tidak menawarkan QSEHRA, dia akan memenuhi syarat untuk mendapatkan subsidi premium hanya $ 46 / bulan. Dia harus membayar sisa $ 268,11 / bulan untuk paket perak biaya terendah kedua sendiri. Dan jika dia berpenghasilan $ 50.000 / tahun, dia tidak akan mendapatkan subsidi premium sama sekali (karena itu lebih dari 400% dari tingkat kemiskinan).

Ingatlah bahwa QSEHRA dalam kasusnya (dengan pemberi kerja memberikan tunjangan maksimum yang diizinkan) akan menanggung biaya penuh dari paket perak berbiaya terendah kedua. Jelas, dia jauh lebih baik dengan QSEHRA daripada hanya dengan subsidi premium.

Jadi dalam beberapa kasus, seorang karyawan tidak akan menjadi lebih baik atau lebih buruk sebagai hasil dari QSEHRA. Tetapi dalam kasus lain, mereka mungkin jauh lebih baik dengan QSEHRA. Apakah ada skenario, bagaimanapun, di mana orang tersebut mungkin beradalebih burukoff dengan QSEHRA?

Contoh Lima

Pertimbangkan Donte, yang berusia 40 tahun dan memiliki keluarga beranggotakan enam orang. Kami akan mengatakan dia memiliki lima anak, usia 17, 18, 19, 21, dan 22. Berdasarkan Undang-Undang Perawatan Terjangkau (ACA), perusahaan asuransi hanya membebankan premi untuk maksimal tiga anak di bawah usia 21 tahun pada keluarga yang sama paket, tetapi semua anak berusia 21 tahun ke atas dikenakan premi — jadi dalam hal ini, premi akan dikenakan untuk keenam anggota keluarga.

Katakanlah majikan Donte memberikan tunjangan QSEHRA maksimum yang diijinkan untuk pertanggungan keluarga, sehingga keluarga tersebut berhak atas $ 883,83 / bulan dalam tunjangan QSEHRA.

Untuk melihat apakah keluarga tersebut memenuhi syarat untuk mendapatkan subsidi premium di bursa, kita harus melihat berapa biaya paket perak berbiaya terendah kedua untuk Donte saja ($ 353,69 / bulan) dan mengurangi manfaat QSEHRA karyawan tunggal sebesar $ 437,50. Karena manfaat QSEHRA lebih dari total premi mandiri Donte, dia tidak berhak atas subsidi premium di bursa.Dan itu berarti keluarganya juga tidak berhak atas subsidi premium, seperti yang dijelaskan pada contoh tiga.

Untuk seluruh keluarga Donte, premi untuk paket perak berbiaya terendah kedua di bursa adalah $ 1.665,20 / bulan. Mereka akan mendapatkan keuntungan penuh QSEHRA $ 883,83 / bulan dari majikan Donte, sehingga premi bersih mereka turun menjadi $ 781,37 / bulan.

Tetapi bagaimana jika majikan Donte sama sekali tidak menawarkan QSEHRA? Subsidi premium akan tersedia untuk keluarga ini dengan pendapatan rumah tangga hingga $ 138.360 karena mereka beranggotakan enam orang. Tapi katakanlah mereka berpenghasilan $ 50.000 / tahun. Dalam hal ini, subsidi premium mereka akan menjadi $ 1.010 / bulan, dan premi setelah subsidi mereka akan menjadi $ 655,20 / bulan untuk paket perak dengan biaya terendah kedua.

Jelas, keluarga ini akan lebih baik jika Donte menjadi majikantidakmenawarkan QSEHRA. Itu akan benar kecuali pendapatan rumah tangga mereka lebih dari sekitar $ 62.000. Pada tahun 2020, pendapatan sebesar itu akan membuat subsidi Donte di bursa sebesar $ 883 / bulan, yang sama dengan manfaat QSEHRA. Dengan pendapatan di atas level itu, mereka lebih baik dengan QSEHRA. Dengan pendapatan di bawah jumlah itu, mereka lebih baik dengan subsidi premium sebagai gantinya. Tetapi jumlah ini berubah dari satu tahun ke tahun berikutnya, tergantung pada biaya rencana patokan di bursa.

The Family Glitch, QSEHRA-Style

Seperti yang dijelaskan di bagian atas artikel ini, saat menentukan apakah QSEHRA membuat pertanggungan pertukaran terjangkau, hanya biaya pertanggungan karyawan yang dipertimbangkan. Ini mirip dengan kesalahan keluarga ACA yang terjadi ketika pemberi kerja menawarkan asuransi kesehatan kelompok yang terjangkau bagi karyawan tetapi mungkin tidak terjangkau ketika anggota keluarga ditambahkan ke paket.

Jika karyawan memiliki anggota keluarga dengan perlindungan esensial minimum dan premi anggota keluarga memenuhi syarat untuk penggantian melalui QSEHRA, anggota keluarga tidak memenuhi syarat untuk subsidi premi jika manfaat QSEHRA menghasilkan paket perak biaya terendah kedua tidak ada lagi. dari 9,78% pendapatan rumah tangga karyawan (pada tahun 2020)untuk perlindungan khusus karyawan. Mari kita lihat beberapa contoh bagaimana ini bisa terjadi.

Contoh Enam

Pemberi kerja diperbolehkan membatasi tunjangan QSEHRA dengan jumlah yang sama untuk semua karyawan, terlepas dari apakah mereka memiliki anggota keluarga atau tidak. Mari kita kembali ke contoh tiga: Brian yang berusia 30 tahun memiliki pasangan berusia 30 tahun dan dua anak kecil.

Sekarang mari kita asumsikan bahwa majikan Brian menawarkan tunjangan QSEHRA maksimum $ 400 / bulan untuk semua karyawan yang memenuhi syarat, dan memungkinkan mereka untuk mengirimkan jumlah penggantian untuk seluruh keluarga mereka. Seperti yang kita lihat di contoh tiga, paket perak berbiaya terendah kedua untuk seluruh keluarga Brian adalah $ 1.051,64 / bulan.

Dalam kasus ini, majikan Brian membatasi tunjangan QSEHRA sebesar $ 400 / bulan, yang masih menghasilkan pertanggungan yang terjangkau untuk Brian: Paket perak berbiaya terendah kedua untuk Brian saja adalah $ 314,11 / bulan — QSEHRA menanggung seluruh preminya.

Jadi QSEHRA Brian membuatnya tidak memenuhi syarat untuk mendapatkan subsidi premium di bursa. Dan karena premi keluarganya juga memenuhi syarat untuk diserahkan ke majikannya dan ditanggung oleh QSEHRA, keluarga Brian juga tidak memenuhi syarat untuk mendapatkan subsidi di bursa.

Itu membuat mereka memiliki paket perak biaya terendah kedua seharga $ 1.051,64 / bulan, dan manfaat QSEHRA maksimum $ 400 / bulan. Setelah penggantian majikan diterapkan, mereka akan membayar $ 651,64 / bulan untuk paket perak berbiaya terendah kedua, terlepas dari pendapatan mereka.

Bandingkan dengan skenario di mana majikan Brian tidak menawarkan QSEHRA. Jika pendapatan rumah tangga Brian $ 40.000, keluarganya akan memenuhi syarat untuk mendapatkan subsidi premi sebesar $ 482 / bulan. Itu akan membuat biaya mereka untuk paket perak biaya terendah kedua turun menjadi $ 569,64 / bulan, yang kurang dari biaya bersih mereka jika pemberi kerja menawarkan QSEHRA $ 400 / bulan.

Di sisi lain, jika pendapatan rumah tangga mereka $ 105.000 / tahun, mereka tidak akan memenuhi syarat untuk subsidi premi apa pun di bursa pada tahun 2020, membuat mereka lebih baik dengan QSEHRA, karena akan mengambil $ 400 / bulan dari premi mereka. , dibandingkan membayar harga penuh.

Jika biaya anggota keluarga tidak memenuhi syarat untuk diganti melalui QSEHRA, keluarga tersebut masih berhak atas subsidi premi di bursa. Jadi mari kita lihat satu contoh terakhir bagaimana ini bisa berhasil.

Contoh Tujuh

Kami akan menggunakan informasi yang sama seperti contoh enam, tetapi dalam kasus ini, pemberi kerja membatasi tunjangan QSEHRA sebesar $ 400 / bulan dan hanya mengizinkan karyawan untuk mengirimkan pengeluaran mereka sendiri untuk penggantian, terlepas dari apakah mereka telah menanggung anggota keluarga atau tidak.

Jadi jika keluarga Brian membeli paket perak berbiaya terendah kedua $ 1.051,64 / bulan, Brian hanya dapat mengirimkan bagian preminya sendiri ($ 314,11 / bulan) untuk penggantian dan akan menerima penggantian QSEHRA untuk jumlah penuh dari preminya sendiri.

Tetapi keluarga Brian masih dapat memenuhi syarat untuk mendapatkan subsidi premium sebagai gantinya karena pengeluaran mereka tidak memenuhi syarat untuk mendapatkan penggantian dari majikan Brian. Subsidi premium untuk tiga anggota keluarga lainnya adalah $ 168 / bulan jika pendapatan rumah tangga mereka $ 40.000. Manfaat QSEHRA tidak akan membuat mereka tidak memenuhi syarat untuk mendapatkan manfaat subsidi karena QSEHRA tidak berlaku untuk mereka. Brian berhak atas $ 314,11 / bulan dalam tunjangan QSEHRA, dan anggota keluarganya akan berhak atas subsidi premi sebesar $ 168 / bulan di bursa. Itu berarti total manfaat $ 482,11 per bulan, dibandingkan dengan hanya $ 400 dalam manfaat QSEHRA jika pengeluaran seluruh keluarga dapat dikirimkan untuk penggantian melalui QSEHRA.

Pengusaha dan Karyawan Memahami QSEHRA

Ada beberapa hal penting yang perlu diingat jika Anda memiliki bisnis kecil dan Anda sedang mempertimbangkan manfaat QSEHRA untuk karyawan Anda, atau jika Anda sedang mempertimbangkan tawaran pekerjaan yang menyertakan QSEHRA alih-alih asuransi kesehatan kelompok:

• Manfaat QSEHRA dibatasi pada jumlah dolar tetap. Jika pemberi kerja menawarkan manfaat maksimum, kemungkinan besar akan menutupi sebagian besar premi untuk karyawan yang lebih muda, tetapi mungkin meninggalkan karyawan yang lebih tua (dan karyawan dengan keluarga besar) dengan premi setelah QSEHRA yang signifikan.
• Jika karyawan memiliki pendapatan yang cukup tinggi sehingga tidak memenuhi syarat untuk mendapatkan subsidi premi dalam pertukaran (di atas 400% dari tingkat kemiskinan), maka manfaat QSEHRA apa pun yang ditawarkan oleh pemberi kerja akan bermanfaat bagi karyawan, karena mereka seharusnya memiliki membayar harga penuh untuk membeli pertanggungan mereka sendiri (ini dengan asumsi bahwa pemberi kerja tidak mempertimbangkan kemungkinan menawarkan asuransi kesehatan kelompok sebagai gantinya).
• Jika karyawan memiliki penghasilan yang akan membuat mereka memenuhi syarat untuk mendapatkan subsidi premi di bursa, apakah manfaat QSEHRA akan menghapus kelayakan subsidi mereka? Jika demikian, pemberi kerja dan karyawan perlu memahami bahwa jika QSEHRA diatur sehingga anggota keluarga juga dapat memperoleh penggantian tunjangannya, tidak ada anggota keluarga yang berhak atas subsidi premi, meskipun mereka hanya mendapatkan sebagian kecil dari keuntungan mereka. premi diganti melalui QSEHRA. Dalam beberapa kasus, ini dapat mengakibatkan keluarga kehilangan sejumlah besar subsidi premium di bursa, membuat QSEHRA menjadi negatif bersih untuk mereka.

Sebuah Kata Dari Sangat Baik

Tidak ada satu ukuran yang cocok untuk semua dalam hal QSEHRA. Banyak faktor yang harus dipertimbangkan, termasuk jumlah penggantian yang ditawarkan pemberi kerja, usia karyawan, apakah premi anggota keluarga memenuhi syarat untuk penggantian, pendapatan rumah tangga karyawan, dan biaya pertanggungan dalam pertukaran.

Dalam beberapa kasus, QSEHRA memberikan manfaat yang jelas. Dalam kasus lain, ini adalah pencucian, dengan karyawan berakhir dengan premi bersih yang sama dengan atau tanpa QSEHRA. Dan dalam beberapa situasi, QSEHRA sebenarnya membuat karyawan lebih buruk (yaitu, membayar lebih banyak dalam premi) daripada jika mereka tidak memiliki QSEHRA. Jika ragu, sebaiknya konsultasikan dengan broker asuransi kesehatan dan akuntan sebelum membuat keputusan tentang QSEHRA.