Bagaimana Cara Kerja Rekening Tabungan Kesehatan?

HSA, atau Rekening Tabungan Kesehatan, adalah jenis rekening tabungan khusus yang diuntungkan pajak yang dirancang untuk membantu Anda membayar biaya pengobatan sendiri. Untuk memberikan kontribusi pada HSA, Anda harus terdaftar dalam paket kesehatan yang dapat dikurangi tinggi yang memenuhi syarat HSA, atau HDHP. Selain menjadi cara cerdas untuk membayar biaya medis yang dikeluarkan sendiri seperti deductible dan coinsurance, HSA semakin banyak digunakan sebagai bagian dari strategi perencanaan pensiun.

Namun, karena keuntungan pajak, ada banyak aturan tentang siapa yang diizinkan memulai HSA, siapa yang dapat menyumbangkan uang ke HSA, dan untuk apa uang itu dapat digunakan. Jika Anda tidak mengikuti aturan, Anda akan kehilangan keuntungan pajak dan berutang denda tambahan.

Bagaimana HSA Menurunkan Pajak Saya?

Jika Anda mengelola HSA Anda dengan benar dan mengikuti semua aturan IRS, uang HSA Anda adalah:

• Tidak dikenakan pajak saat Anda mendapatkannya dan memasukkannya ke HSA.
• Tidak dikenakan pajak saat tumbuh (melalui pendapatan atau bunga investasi).
• Tidak dikenakan pajak saat Anda mengeluarkannya dari HSA untuk membayar biaya pengobatan.

Begini cara kerjanya. Uang yang Anda masukkan ke dalam HSA adalah sebelum pajak. Jika majikan Anda berkontribusi ke HSA Anda, uang itu tidak dihitung sebagai pendapatan jadi Anda juga tidak membayar pajak untuk itu.

Pendapatan bunga dan investasi di HSA Anda menumbuhkan penangguhan pajak seperti yang terjadi di IRA. Karena Anda tidak membayar pajak penghasilan setiap tahun atas pertumbuhan tersebut, Anda menyimpan lebih banyak uang itu di akun, dan akun tumbuh lebih cepat. Dan tidak ada aturan "gunakan atau hilangkan" untuk HSA. Jika Anda tidak perlu menarik uang untuk membayar biaya pengobatan, uang itu akan tetap ada di akun dan bergulir dari satu tahun ke tahun berikutnya. Jadi, sangatlah mungkin untuk mengumpulkan banyak sarang dalam HSA jika Anda memberikan kontribusi yang konsisten dan tidak perlu melakukan penarikan.

Jika Anda mengeluarkan uang dari HSA Anda untuk membayar biaya pengobatan yang memenuhi syarat, Anda tidak perlu membayar pajak penghasilan untuk itu. Namun, jika Anda mengambil uang dari HSA Anda tetapi tidak menggunakannya untuk biaya pengobatan, Anda Anda harus membayar pajak penghasilan ditambah denda 20% (dulunya 10%, tetapi Undang-Undang Perawatan Terjangkau menaikkannya menjadi 20%).

Setelah Anda berusia 65 tahun, aturannya sedikit berbeda. Jika Anda menggunakan Medicare, Anda tidak dapat berkontribusi pada HSA Anda lagi. Namun, Anda masih dapat menggunakan uang yang Anda simpan di HSA Anda. Tidak seperti sebelum Anda berusia 65 tahun, Anda dapat membelanjakan uang HSA Anda untuk apa pun yang Anda inginkan dan Anda tidak akan mendapatkan penalti 20%. Namun, Anda harus membayar pajak penghasilan atas penarikan HSA yang tidak digunakan untuk biaya pengobatan. Jika Anda mengambil uang dari HSA dan menggunakannya untuk biaya pengobatan yang memenuhi syarat, Anda tidak perlu membayar pajak penghasilan reguler; ini benar-benar bebas pajak.

Siapa yang Memenuhi Syarat untuk HSA?

Anda berhak untuk memulai dan berkontribusi pada HSA jika Anda memenuhi semua persyaratan berikut:

1. Anda dilindungi oleh HDHP yang memenuhi syarat [Ini bukan sembarang paket kesehatan dengan pengurangan tinggi. Anda harus memiliki rencana kesehatan yang dapat dikurangkan tinggi yang memenuhi persyaratan yang dapat dikurangkan dan dikeluarkan dari kantong yang ditetapkan oleh IRS untuk rencana yang memenuhi syarat HSA, dan itu tidak mencakup apa pun selain perawatan pencegahan sebelum pengurang terpenuhi — yaitu, Anda ' Anda akan membayar biaya penuh kunjungan kantor, bukan hanya membayar, sampai Anda memenuhi deductible Anda. IRS telah sedikit melonggarkan aturan dalam hal layanan apa yang dapat dianggap sebagai perawatan pencegahan dan dengan demikian dibayar oleh HDHP yang dapat dikurangkan sebelumnya, dan juga telah melonggarkan aturan untuk memungkinkan HDHP membayar pengujian dan pengobatan COVID-19 sebelum dapat dikurangkan.]
2. Anda tidak memiliki perlindungan asuransi kesehatan tambahan non-HDHP.
3. Anda tidak menggunakan Medicare.
4. Tidak ada orang lain yang dapat mengklaim Anda sebagai tanggungan atas pengembalian pajak mereka.
5. Anda tidak memiliki akun pengeluaran fleksibel untuk tujuan umum (FSA) atau akun penggantian kesehatan (HRA). Anda dapat memiliki FSA atau HRA tujuan terbatas, FSA atau HRA yang dapat dikurangkan, HRA pensiun, atau HRA yang ditangguhkan

Bagaimana Uang Masuk ke HSA?

Anda dapat menyumbangkan uang untuk HSA Anda sendiri, majikan Anda dapat menyumbangkan uang untuk HSA Anda, atau orang lain dapat menyumbangkan uang untuk HSA Anda. Namun, kontribusi tahunan total untuk HSA Anda terbatas. Batasan berubah setiap tahun dan bervariasi berdasarkan usia Anda dan apakah Anda memiliki cakupan HDHP khusus sendiri atau cakupan keluarga.

Seberapa Banyak Anda Dapat Berkontribusi pada HSA?20192020Perlindungan khusus mandiri di bawah usia 55 tahun$3,500$3,550Perlindungan keluarga di bawah usia 55 tahun$7,000$7,100Perlindungan mandiri untuk usia 55+$4,500$4,550Cakupan keluarga untuk usia 55+$8,000$8,100Batas Kontribusi HSA Tahunan

Jika perlindungan asuransi kesehatan HDHP Anda melalui pekerjaan Anda, majikan Anda mungkin memberikan kontribusi ke HSA Anda. Selain itu, banyak perusahaan mengatur pemotongan gaji sehingga Anda dapat dengan mudah menyumbangkan sebagian dari setiap gaji langsung ke HSA Anda. Ketika kontribusi HSA dibuat dengan cara ini, Anda menghindari pajak penghasilan dan pajak gaji (FICA), sedangkan kontribusi non-gaji ke HSA hanya dapat dikurangkan untuk tujuan pajak pendapatan (Anda menguranginya pada pengembalian pajak Anda dalam hal ini).

Jika asuransi kesehatan Anda tidak melalui pekerjaan Anda, perusahaan Anda mungkin tidak akan terlibat. Dalam kasus ini, beberapa orang memilih untuk memberikan kontribusi bulanan otomatis ke HSA mereka. Namun, lembaga keuangan Anda juga akan mengizinkan Anda untuk memberikan kontribusi sekaligus ke HSA Anda jika Anda lebih suka pendekatan itu. Dan bahkan jika HSA Anda ditetapkan melalui pekerjaan Anda, Anda dapat menghentikan, memulai, atau mengubah jumlah kontribusi HSA Anda kapan saja. Ini berbeda dengan kontribusi FSA, yang tidak dapat diubah di pertengahan tahun kecuali Anda memiliki acara kualifikasi.

Dana HSA Anda harus berada di kustodian HSA, yang bisa berupa bank, credit union, perusahaan asuransi, atau broker. Pilihan untuk menyimpan uang Anda di akun pialang berarti dapat diinvestasikan di pasar saham jika itu pilihan Anda, menghasilkan pengembalian investasi daripada bunga sederhana (investasi tunduk pada risiko, itulah sebabnya beberapa orang lebih suka pengembalian yang lebih rendah — dan risiko yang lebih rendah — yang sejalan dengan menyimpan dana HSA di bank atau credit union).

Anda mungkin dapat mendanai HSA Anda dengan distribusi dari IRA tradisional atau Roth. Distribusi harus dilakukan langsung oleh wali amanat IRA kepada wali HSA dan hanya diperbolehkan sekali seumur hidup Anda. Pelajari lebih lanjut tentang ini dari IRS Publication 969 atau penasihat keuangan Anda.

Seperti pada IRA Anda, Anda dapat berkontribusi ke HSA Anda hingga 15 April tahun berikutnya (atau batas waktu pengajuan pajak untuk tahun itu, jika sedikit bergeser dari 15 April). Misalnya, jika Anda memiliki cakupan HDHP pada tahun 2020 tetapi tidak memaksimalkan kontribusi HSA 2020 Anda pada akhir tahun, Anda dapat memberikan kontribusi tambahan tahun 2020 saat Anda mempersiapkan pajak pada tanggal 15 April 2021. Atau Anda sendiri dapat memilih untuk memberikan seluruh kontribusi tahun 2020 pada tanggal 15 April 2021 — terserah Anda. [Perhatikan bahwa batas waktu pengajuan pajak untuk pengembalian tahun 2019 telah diperpanjang hingga 15 Juli 2020 karena pandemi COVID-19, yang berarti orang memiliki waktu hingga 15 Juli 2020 untuk memberikan kontribusi HSA tahun 2019.]

Bagaimana Saya Dapat Menggunakan Dana HSA Saya?

Uang di HSA Anda adalah milik Anda. Anda dapat membelanjakannya untuk apa pun yang Anda inginkan. Namun,jika Anda ingin menghindari pembayaran pajak penghasilan dan denda, Anda hanya akan mengambil distribusi dari HSA Anda untuk membayar biaya pengobatan yang memenuhi syarat..

Biaya pengobatan yang memenuhi syarat termasuk biaya pengobatan yang tidak dibayar oleh asuransi kesehatan Anda, tetapi itu akan memenuhi syarat untuk diambil sebagai pengurang pajak penghasilan federal Anda (jika Anda menggunakan uang dari HSA Anda untuk membayar biaya-biaya ini, namun, Anda tidak dapat menguranginya) mereka atas pengembalian pajak Anda, karena itu akan menjadi dua kali lipat). Lihat seluruh daftarnya di IRS Publication 502, tapi berikut sinopsisnya:

• Anda dapat mengurangi asuransi kesehatan, pembayaran bersama, dan jaminan koin (Anda harus memiliki perlindungan HDHP untuk memberikan kontribusi ke HSA, dan Anda dapat menggunakan dana HSA tersebut untuk membayar pengeluaran Anda sendiri di bawah HDHP. Jika Anda kemudian beralih ke non-HDHP dan masih memiliki sisa uang di HSA Anda, Anda dapat menggunakan uang tersebut untuk membayar biaya sendiri yang Anda keluarkan berdasarkan rencana kesehatan baru Anda, meskipun Anda tidak akan dapat memberikan kontribusi tambahan untuk HSA Anda kecuali Anda transisi kembali ke HDHP).
• Obat resep dan obat bebas. Dari 2011 hingga 2019, obat bebas hanya dapat dibeli dengan dana HSA bebas pajak jika Anda memiliki resep untuk obat tersebut, tetapi CARES Act — RUU yang terutama berfokus pada COVID-19 — menghapus persyaratan itu, memungkinkan orang untuk menggunakan pajak -dana HSA gratis untuk membeli obat bebas Mariyuana medistidak memenuhi syarat bahkan jika Anda memiliki resep dan dalam status yang disahkan.
• Pengeluaran gigi seperti pembersihan gigi, perawatan pencegahan, dan penambalan. Namun kedokteran gigi murni kosmetik seperti pemutih gigitidak memenuhi syarat.
• Pemeriksaan mata, operasi koreksi penglihatan, kacamata, lensa kontak, dan suplai lensa kontak selama kacamata atau kontak digunakan untuk alasan medis seperti koreksi penglihatan.
• Produk menstruasi (ini adalah tambahan baru, ditambahkan oleh CARES Act pada tahun 2020)
• Perlengkapan menyusui.
• Pasokan diabetes.
• Biaya bayi tabung.
• Perawatan medis alternatif yang mungkin tidak ditanggung oleh asuransi kesehatan Anda seperti perawatan akupunktur, perawatan kiropraktik, dan perawatan medis yang diberikan oleh praktisi Ilmupengetahuan Kristen.
• Premi untuk COBRA kelanjutan asuransi kesehatan Anda, asuransi kesehatan pasangan Anda, atau asuransi kesehatan tanggungan Anda.
• Premi untuk asuransi perawatan jangka panjang (tunduk pada batasan dolar yang bervariasi berdasarkan usia Anda dan diindeks oleh IRS setiap tahun).
• Premi untuk asuransi kesehatan saat Anda menerima kompensasi pengangguran pemerintah.
• Jika Anda berusia 65 tahun atau lebih, premi untuk Medicare Parts A, B, dan D, atau Medicare Advantage. Namun, asuransi suplemen Medicare (Medigap) bukanlah pengeluaran yang memenuhi syarat.

Meskipun HSA Anda secara teknis adalah akun perorangan, Anda dapat menggunakannya untuk membayar biaya pengobatan yang memenuhi syarat dari pasangan Anda dan juga tanggungan pajak Anda.

Apa Lagi yang Perlu Saya Ketahui?

Anda harus mengajukan formulir pajak tambahan, Formulir 8889, setiap tahun Anda, perusahaan Anda, atau orang lain berkontribusi ke HSA Anda. Meskipun tidak ada yang berkontribusi ke HSA Anda, Anda harus mengajukan formulir 8889 jika Anda menarik diri uang dari HSA Anda.

Bank atau pialang yang Anda gunakan sebagai kustodian HSA akan mengirimkan hingga dua formulir pajak setiap tahun. Formulir 5498-SA akan menunjukkan kontribusi HSA Anda untuk tahun tersebut. Formulir 1099-SA akan menunjukkan penarikan dari HSA Anda untuk tahun tersebut (jika ada).

Anda harus menyimpan dokumentasi yang cukup bahwa Anda membelanjakan penarikan HSA untuk biaya medis yang memenuhi syarat. Jika IRS mengaudit pengembalian Anda, Anda mungkin harus menunjukkan hal-hal seperti tagihan dokter, penjelasan asuransi kesehatan tentang formulir manfaat, dan kuitansi untuk hal-hal seperti solusi lensa kontak dan Band-Aids.

Berpikir untuk mempermainkan sistem dengan beralih ke HDHP selama beberapa bulan sehingga Anda dapat menyumbangkan uang bebas pajak senilai satu tahun penuh ke dalam HSA, hanya untuk keluar dari HDHP beberapa bulan kemudian? Jangan repot-repot. IRS memiliki periode pengujian yang berlangsung dari bulan Desember pada tahun Anda mengambil pengurangan tersebut sepanjang tahun depan. Jika Anda tidak mempertahankan pertanggungan dengan paket kesehatan dengan potongan tinggi selama seluruh periode pengujian, Anda akan kehilangan keuntungan pajak dan dapat dikenakan hukuman. Namun, jika Anda berencana untuk mempertahankan cakupan HDHP, Anda tidak perlu khawatir tentang periode pengujian.

Jadi, jika Anda mendaftar dalam paket berkualifikasi HSA pada Oktober 2019 dan Anda akan terus memiliki paket berkualifikasi HSA sepanjang tahun 2020, Anda diizinkan untuk memberikan kontribusi penuh tahun 2019 dan 2020 ke HSA Anda. Tetapi jika Anda menghentikan pendaftaran HDHP pertengahan tahun pada tahun 2020, Anda harus menambahkan jumlah yang Anda kontribusikan ke HSA Anda selama sembilan bulan pertama tahun 2019 (ketika Anda tidak memiliki cakupan HDHP) ke pendapatan tahun 2019 Anda, ditambah tambahan pajak 10%.

Reformasi Perawatan Kesehatan dan HSA

Sebagian besar proposal reformasi perawatan kesehatan Republik menyerukan peningkatan penekanan pada HSA, termasuk batas kontribusi yang lebih tinggi, melonggarkan pedoman kelayakan dalam hal siapa yang dapat memberikan kontribusi, dan kredit pajak untuk membantu orang mendanai HSA.

Di sisi lain, Undang-Undang Medicare for America, yang diperkenalkan di DPR pada akhir 2018 dan didukung oleh banyak anggota Kongres dari Partai Demokrat, menyerukan agar kontribusi HSA dihentikan, karena RUU tersebut akan sangat mengurangi paparan tagihan medis yang besar bagi banyak orang. Orang Amerika.

Jelas, kedua sisi lorong memiliki pandangan berbeda tentang HSA. Namun untuk saat ini, aturan HSA tidak berubah.