Apa yang Terjadi pada HSA Saya Saat Saya Meninggalkan Pekerjaan?

skynesher / Getty Images

Tidak seperti Rekening Pengeluaran Fleksibel, Anda dapat menyimpan Rekening Tabungan Kesehatan (HSA) saat Anda meninggalkan pekerjaan. Bahkan jika Anda membuka HSA sehubungan dengan rencana kesehatan yang dapat dikurangkan (HDHP) yang Anda peroleh dari pekerjaan Anda, HSA itu sendiri adalah milik Anda. Semua uang di dalamnya, termasuk kontribusi yang diberikan majikan Anda, kontribusi yang Anda berikan, dan bunga atau pertumbuhan investasi, adalah milik Anda.

Bayar Premium COBRA Menggunakan Rekening Tabungan Kesehatan Anda

Jika Anda kehilangan asuransi kesehatan karena meninggalkan pekerjaan Anda, Anda dapat menggunakan uang di HSA Anda untuk membayar premi bulanan untuk kelanjutan COBRA dari asuransi kesehatan Anda. Ini dianggap sebagai biaya pengobatan yang memenuhi syarat, jadi Anda tidak perlu membayar pajak penghasilan atas penarikan tersebut, dan Anda tidak akan dikenakan denda 20% yang berlaku untuk penarikan HSA yang tidak digunakan untuk biaya pengobatan yang memenuhi syarat. </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s> orang </s>

Bagaimana jika Anda tidak mampu membeli COBRA, tidak ingin melanjutkan rencana kesehatan Anda saat ini, atau tidak memenuhi syarat untuk COBRA? Selama Anda menerima tunjangan pengangguran federal atau negara bagian, Anda dapat menarik uang di HSA Anda untuk membayar premi asuransi kesehatan. Misalnya, Anda dapat membeli paket kesehatan dari bursa asuransi kesehatan Affordable Care Act negara bagian Anda dan menggunakan uang dari HSA Anda untuk membayar premi. Bergantung pada pendapatan Anda, Anda bahkan mungkin memenuhi syarat untuk mendapatkan subsidi pemerintah untuk membantu Anda membayar premi bulanan sehingga dana HSA Anda dapat diperpanjang. Tetapi begitu Anda tidak lagi menerima tunjangan pengangguran, Anda tidak dapat menggunakan dana HSA sebelum pajak untuk membayar premi asuransi kesehatan Anda (kecuali Anda beralih ke Medicare; dana HSA dapat digunakan untuk membayar sebagian besar premi yang berhubungan dengan Medicare).

Begitu Anda berhenti menerima tunjangan pengangguran, jangan lupa untuk berhenti menggunakan dana HSA Anda untuk membayar premi asuransi kesehatan tersebut.

Gunakan HSA Anda sebagai Dana Darurat

Uang di HSA Anda dapat ditarik untuk membayar biaya pengobatan. Tapi kamu tidakmemilikiuntuk menarik uang dari HSA Anda saat Anda memiliki biaya pengobatan. Sebagai gantinya, Anda dapat membayar tagihan medis Anda dengan uang lain (setelah pajak) dan menyimpan tanda terima. Kemudian, berbulan-bulan atau bertahun-tahun atau dekade kemudian, Anda dapat menarik uang dari HSA Anda untuk mengganti sendiri biaya medis yang Anda bayarkan dengan uang pasca pajak (ini dengan asumsi Anda tidak memerinci pengeluaran medis tersebut pada pengembalian pajak Anda pada tahun Anda membayar mereka; Anda tidak akan pernah bisa mencelupkan dua kali lipat pada pajak Anda, jadi jika Anda memerinci potongannya, Anda juga tidak dapat mengganti uang Anda sendiri dengan uang HSA sebelum pajak).

Jadi beberapa orang memperlakukan HSA mereka sebagai dana darurat, diinvestasikan dalam saham atau obligasi atau rekening berbunga, dengan keuntungan tumbuh bebas pajak dari satu tahun ke tahun berikutnya. Mereka membayar semua tagihan medis mereka dengan dana lain dan menyimpan kwitansi. Kemudian jika mereka membutuhkan uang — karena kehilangan pekerjaan, misalnya — mereka dapat menarik dana dari HSA sebanyak yang mereka habiskan untuk tagihan medis yang tidak dapat diganti selama mereka memiliki HSA. Penarikan tersebut tidak dikenakan pajak karena secara teknis digunakan untuk membayar biaya medis, hanya beberapa bulan atau tahun setelah kejadian.

Kehilangan Paket Kesehatan Anda yang Dapat Dikurangkan? Hentikan Kontribusi HSA Anda

Jika Anda kehilangan pertanggungan asuransi kesehatan high deductible health plan (HDHP), Anda tidak akan dapat berkontribusi untuk HSA Anda sampai Anda mendapatkan kembali perlindungan HDHP. Ini berlaku bahkan jika Anda mendapatkan perlindungan asuransi kesehatan dari jenis rencana kesehatan. Tidak memiliki HDHP berarti Anda tidak diizinkan untuk berkontribusi pada HSA Anda (dan perlu diingat bahwa HDHP adalah jenis rencana kesehatan yang sangat spesifik yang harus mengikuti aturan IRS tertentu; ini bukan sembarang rencana kesehatan dengan pengurangan tinggi) .

Namun, Anda dapat menarik dana bebas pajak, dana bebas penalti dari HSA Anda untuk membayar biaya pengobatan yang memenuhi syarat baik Anda memiliki HDHP, jenis asuransi kesehatan yang berbeda, atau tidak diasuransikan.

Jadi, jika Anda mendapatkan HDHP dari perusahaan baru Anda, atau membeli sendiri HDHP (melalui bursa di negara bagian atau di luar bursa), Anda dapat terus memberikan kontribusi ke HSA Anda.

Jika Anda beralih ke jenis asuransi kesehatan yang berbeda atau akhirnya tidak diasuransikan sama sekali untuk sementara waktu, Anda tidak dapat memberikan kontribusi apa pun ke HSA selama Anda tidak memiliki perlindungan HDHP.

Jika Anda akhirnya mendapatkan cakupan HDHP lagi sebelum akhir tahun, dan Anda memiliki cakupan HDHP per 1 Desember, Anda dapat mengkontribusikan jumlah penuh yang diperbolehkan ke HSA Anda untuk tahun itu.

Namun ada peringatan: Anda kemudian harus menjaga cakupan HDHP Anda di sepanjanglanjuttahun (ini disebut periode pengujian) atau Anda harus membayar pajak dan denda atas beberapa kontribusi HSA yang Anda berikan selama tahun ketika Anda tidak memiliki cakupan HDHP selama setahun penuh.

[Jumlah kontribusi HSA maksimum yang diijinkan pada tahun 2020 adalah $ 3.550 jika Anda memiliki pertanggungan hanya untuk diri Anda sendiri di bawah HDHP, atau $ 7.100 jika Anda memiliki pertanggungan untuk diri Anda sendiri dan setidaknya satu anggota keluarga lain di bawah HDHP. Dan Anda selalu memiliki waktu hingga batas waktu pengajuan pajak (sekitar 15 April tahun berikutnya) untuk memberikan sebagian atau seluruh kontribusi Anda. Pada tahun 2021, batas kontribusi masing-masing adalah $ 3.600 dan $ 7.200.]

Pensiun? Aturan Khusus Berlaku untuk Rekening Tabungan Kesehatan Anda

Setelah Anda berusia 65 tahun, Anda dapat menarik uang dari HSA Anda untuk alasan apa pun tanpa menghadapi hukuman 20% untuk penarikan non-medis. Namun, hanya uang yang Anda tarik untuk biaya pengobatan yang memenuhi syarat yang bebas pajak. Anda akan membayar pajak pendapatan reguler atas uang yang Anda tarik untuk tujuan non-medis.

Premi Medicare (untuk Bagian B, Bagian D, Medicare Advantage, dan Bagian A untuk orang yang tidak menerimanya bebas premi) dianggap sebagai biaya pengobatan yang memenuhi syarat, tetapi kebijakan tambahan Medicare (Medigap) tidak. Anda akan membayar pajak pendapatan atas penarikan HSA yang digunakan untuk premi Medigap, tetapi penarikan HSA yang Anda gunakan untuk premi Medicare lainnya akan bebas pajak.

Perhatikan bahwa meskipun Anda biasanya selalu dapat menggunakan dana HSA Anda untuk menutupi biaya pengobatan untuk pasangan Anda, peraturannya sedikit berbeda untuk premi Medicare: Anda hanya dapat menggunakan dana HSA sebelum pajak untuk menutupi premi Medicare pasangan Anda jika Anda dan pasangan Anda berusia setidaknya 65 tahun. Jika Anda belum berusia 65 tahun, Anda tidak akan dapat menutupi premi Medicare pasangan Anda dengan dana HSA Anda sampai Anda mencapai usia 65 tahun (HSA dimiliki secara individu, bahkan jika paket tersebut terkait dengan HDHP keluarga; setiap pasangan dapat memiliki HSA sendiri jika memenuhi syarat, atau keduanya dapat berkontribusi pada salah satu nama pasangan saja).

Anda tidak lagi dapat memberikan kontribusi ke HSA Anda setelah Anda mendaftar di Medicare. Ini benar bahkan jika Anda hanya mendaftar di Medicare Bagian A, dan menunda Medicare Bagian B karena Anda masih bekerja dan terdaftar dalam rencana kesehatan majikan Anda. Anda harus menghentikan kontribusi HSA Anda segera setelah Anda terdaftar dalam pertanggungan Medicare apa pun.

Ingin Mengubah Kustodian HSA?

Kustodian HSA adalah bank atau lembaga keuangan tempat Anda menyimpan dana HSA. Anda tidak harus menyimpan HSA Anda dengan penjaga yang sama setelah Anda meninggalkan pekerjaan; Anda dapat memindahkan HSA Anda dari satu kustodian ke kustodian lainnya. Anda mungkin mempertimbangkan untuk melakukan ini jika

• Anda tidak senang dengan biaya yang dikenakan oleh penjaga HSA Anda saat ini.
• Anda tidak puas dengan opsi investasi yang diizinkan oleh kustodian HSA Anda saat ini.
• Kustodian Anda saat ini menawarkan pengelolaan HSA hanya online dan Anda lebih suka mendapatkan layanan pelanggan secara langsung dengan mengunjungi bank lokal atau credit union Anda.

Beralih dari satu kustodian HSA ke yang lain dapat dilakukan dengan transfer langsung aset antar kustodian. Dengan kata lain, kustodian HSA lama Anda mentransfer uang langsung ke kustodian HSA baru Anda. Mengikuti aturan dalam IRS Publication 969, "Jangan sertakan jumlah yang ditransfer sebagai pendapatan, dikurangi sebagai kontribusi, atau sertakan sebagai distribusi di Formulir 8889."

Beberapa penjaga memungut biaya untuk mentransfer aset atau menutup akun, jadi pastikan Anda memintanya.