Apakah Anda memiliki akun pengeluaran fleksibel medis (FSA) yang mengganti biaya medis Anda seperti pengurangan asuransi kesehatan, copays, dan coinsurance? Apakah Anda akan di-PHK, berhenti dari pekerjaan Anda, atau pensiun? Mengetahui apa yang akan terjadi pada akun pengeluaran fleksibel Anda ketika Anda kehilangan pekerjaan akan membantu Anda membuat pilihan yang cerdas.
gambar altrendo / Altrendo / Getty ImagesFSA Anda Terkait dengan Pekerjaan Anda
Kemampuan Anda untuk menggunakan FSA Anda terkait dengan pekerjaan Anda. Namun, jika Anda memenuhi syarat untuk cakupan lanjutan COBRA dari FSA Anda, Anda mungkin dapat terus menggunakan FSA Anda bahkan setelah Anda kehilangan atau keluar dari pekerjaan Anda.
Jika ekstensi COBRA dari FSA Anda tersedia, penting untuk diingat bahwa perusahaan Anda sebelumnya tidak akan mencocokkan kontribusi FSA atas nama Anda, bahkan jika mereka melakukannya saat Anda bekerja. Sebaliknya, Anda akan memberikan kontribusi tersebut dengan uang setelah pajak, ditambah biaya administrasi 2%.
Jadi tidak ada keuntungan pajak yang berkelanjutan untuk memilih COBRA sebagai FSA, selain kemampuan untuk meminta penggantian dana yang masih tersisa di FSA saat terjadi kehilangan pekerjaan.
Uang di FSA Saat Pekerjaan Berakhir
Uang yang tidak terpakai di FSA Anda masuk ke perusahaan Anda setelah Anda berhenti atau kehilangan pekerjaan kecuali Anda memenuhi syarat untuk dan memilih cakupan lanjutan COBRA dari FSA Anda.
Bahkan jika Anda dapat melanjutkan FSA Anda dengan COBRA, uang FSA Anda tidak dapat digunakan untuk membayar premi asuransi kesehatan COBRA bulanan, juga tidak dapat digunakan untuk premi asuransi kesehatan non-COBRA seperti yang ditawarkan melalui kesehatan masing-masing negara bagian. pertukaran asuransi.
Jika Anda tidak memenuhi syarat untuk melanjutkan FSA melalui COBRA, Anda dapat mencoba menggunakan uang di Akun Pengeluaran Fleksibel Anda sebelum pekerjaan Anda berakhir sehingga Anda tidak kehilangan uang.
Menggunakan Uang FSA dan Banyak Lagi
Katakanlah Anda meninggalkan pekerjaan Anda pada bulan Maret, dan Anda ingin menggunakan FSA Anda. Kabar baiknya adalah mungkin saja mengambil lebih banyak uang dari FSA Anda daripada yang Anda masukkan ke dalamnya. Bagaimana?
FSA Anda akan membayar biaya medis yang memenuhi syarat hingga jumlah komitmen Anda untuk berkontribusi sepanjang tahun, meskipun Anda belum berkontribusi sebanyak itu. IRS membatasi jumlah yang dapat dikontribusikan oleh karyawan ke FSA mereka setiap tahun, dan pemberi kerja dapat memberlakukan batasan yang lebih rendah jika mereka memilih untuk melakukannya.
Karyawan dapat memilih untuk berkontribusi hingga jumlah maksimum yang diizinkan berdasarkan program mereka, tetapi mereka harus menetapkan jumlah kontribusi mereka sebelum dimulainya tahun paket dan tidak dapat mengubahnya selama tahun tersebut kecuali mereka memiliki acara kualifikasi.
Aturan Modifikasi COVID-19 2020-2022
Untuk tahun 2020 dan 2021 (dan dalam beberapa kasus, 2022), IRS telah melonggarkan aturan ini untuk mengatasi pandemi COVID-19:
- Pemberi kerja diizinkan (tetapi tidak diwajibkan) untuk memberikan karyawan opsi untuk memulai, menghentikan, atau mengubah jumlah kontribusi FSA mereka pada pertengahan tahun, tanpa acara kualifikasi (ini awalnya hanya berlaku untuk perubahan rencana pada tahun 2020, tetapi tagihan alokasi yang diberlakukan pada akhir 2020 memperpanjang ketentuan ini menjadi tahun rencana 2021 juga).
- IRS mengizinkan pemberi kerja untuk memperpanjang masa tenggang atau tahun rencana yang dijadwalkan berakhir pada suatu saat pada tahun 2020, memberi karyawan hingga akhir tahun 2020 untuk menggunakan sisa dana FSA.
- Untuk tahun-tahun rencana yang berakhir pada tahun 2020, jumlah yang tidak terpakai dapat dialihkan ke tahun 2021, tanpa batasan pada jumlah sisa. Dan untuk tahun-tahun rencana yang berakhir pada 2021, jumlah yang tidak terpakai dapat dialihkan hingga 2022, tanpa batasan pada jumlah sisa.
Katakanlah Anda setuju untuk menyumbang $ 2.000 selama setahun. Sampai Februari, Anda telah menyumbang sekitar $ 333 jika pergelangan tangan Anda patah. FSA Anda akan mengganti Anda untuk seluruh $ 2.000 yang Anda janjikan untuk disumbangkan tahun itu (dengan asumsi Anda memiliki biaya medis yang didokumentasikan), meskipun Anda baru memberikan kontribusi FSA sebesar $ 333 sejauh ini.
Jika Anda kemudian berhenti dari pekerjaan atau diberhentikan pada awal Maret, Anda tidak perlu membayar kembali selisih $ 1.667. Itu bahkan tidak dihitung sebagai penghasilan kena pajak.
Apa yang terjadi dengan $ 1.667 yang seharusnya Anda sumbangkan, tetapi tidak? Majikan Anda menerima kerugian finansial $ 1.667 untuk itu. Tapi, jangan merasa terlalu bersalah. Biaya pemberi kerja ini dikompensasikan dengan dana yang tidak terpakai yang diserahkan kepada pemberi kerja oleh karyawan lain pada akhir tahun.
Bergantung pada aturan pemberi kerja, hingga $ 500 dapat dialihkan ke tahun depan di FSA, atau pemberi kerja Anda dapat mengizinkan karyawan tambahan dua setengah bulan setelah akhir tahun untuk menggunakan sisa dana FSA — tetapi selain dari pengecualian tersebut, dana FSA yang tersisa di akun akan hangus setiap tahun. (Seperti disebutkan di atas, ada pengecualian untuk batasan ini untuk tahun rencana yang berakhir pada tahun 2020 dan 2021, yang memungkinkan dana tak terbatas untuk dialihkan untuk digunakan pada tahun 2021 dan / atau 2022. Hal ini karena pandemi COVID-19, dan aturan dijadwalkan untuk kembali ke batas normal setelah itu).
Cara Menggunakan Dana FSA
Jika Anda tidak sakit, jangan khawatir. Ada berbagai cara untuk menggunakan uang FSA Anda dengan cepat. Berikut beberapa kemungkinan yang akan membantu Anda menghindari kehilangan uang yang tersisa di FSA saat Anda meninggalkan pekerjaan.
Dapatkan Pemeriksaan
Lakukan pemeriksaan — atau beberapa. Pastikan Anda mengetahui perkembangan fisik tahunan Anda, dan periksa dengan dokter lain yang mengawasi perawatan apa pun yang Anda terima.
Di bawah ACA, tidak ada biaya untuk beragam perawatan pencegahan (selama paket Anda tidak dikecualikan), tetapi ada layanan tambahan yang dapat diberikan selama kunjungan kesehatan yang akan dikenai biaya.
Beli Kacamata Baru
Sekarang adalah waktu yang tepat untuk memeriksakan mata Anda dan membeli kacamata (atau lensa kontak) sebanyak yang Anda pikir akan Anda perlukan dalam waktu dekat. Dan jangan lupakan kacamata hitam! Selama kacamata hitam menyertakan resep koreksi penglihatan Anda, Anda dapat menggunakan dana FSA untuk membelinya.
Mengisi Ulang Barang Obat dan Perawatan Pribadi
Banyak barang untuk dijual di rak toko obat lokal Anda dapat dibeli dengan dana FSA. Dan berkat CARES Act yang disahkan pada tahun 2020, daftar ini diperluas hingga mencakup item non-resep dan perawatan pribadi.
Produk OTC dan Menstruasi Sekarang Memenuhi Syarat FSA
Aturan yang diterapkan pada tahun 2020 sebagai akibat dari pandemi COVID-19 telah memperluas daftar produk yang memenuhi syarat FSA. Obat bebas dan produk menstruasi sekarang dapat dibeli dengan dana FSA.
Perubahan aturan ini bersifat permanen. Bukan hanya selama masa darurat COVID-19, tapi juga berlaku surut mulai tahun 2020.
Sebelum CARES Act, obat yang dijual bebas hanya dapat dibeli dengan dana FSA jika dokter Anda menulis resep untuk obat tersebut, tetapi itu tidak lagi terjadi.
FSA Store memiliki alat pencarian di mana Anda dapat memasukkan jenis produk yang Anda butuhkan dan akan memberi tahu Anda apakah Anda dapat menggunakan uang FSA untuk membelinya. Ada berbagai macam produk yang memenuhi syarat FSA yang kita semua gunakan secara teratur, dan itu dapat disimpan jika Anda perlu menggunakan dana FSA.
Hal-hal seperti perban, termometer, sisipan sepatu, kondom, tes kehamilan, tabir surya, tampon, dan pembalut menstruasi, serta obat-obatan yang dijual bebas, semuanya dapat dibeli dengan uang yang ada di FSA Anda — jelas merupakan pilihan yang lebih baik daripada hanya kehilangan uang.
Terapi Kesehatan Mental
Orang sering kali ingin menemui terapis kesehatan mental, tetapi tidak dapat menemukan terapis yang menerima asuransi kesehatan mereka. Tetapi Anda dapat menggunakan uang FSA untuk membayar perawatan kesehatan mental, selama dianggap perlu secara medis (yaitu, untuk menangani masalah kesehatan mental, bukan untuk kesehatan umum).
Bergantung pada situasinya, Anda mungkin perlu mendapatkan surat kebutuhan medis untuk menggunakan dana FSA Anda, jadi pastikan Anda mengajukan pertanyaan dan memahami apa yang diperlukan sebelum mengandalkan dana FSA untuk terapi.
Perawatan Pilihan
Apakah Anda mempertimbangkan jenis pembedahan atau perawatan medis lain tetapi menundanya untuk waktu yang lebih nyaman? Sekarang saatnya. Bergantung pada rencana Anda, Anda mungkin dapat menggunakan uang di FSA Anda untuk membayar perawatan yang diperlukan secara medis seperti akupunktur dan perawatan kiropraktik.
Anda Dapat Membawa HSA Bersamamu
Jika pemberi kerja Anda menawarkan paket kesehatan yang dapat dikurangkan (HDHP) berkualifikasi HSA dan Anda mendaftar di dalamnya, Anda akan memiliki opsi untuk memasukkan uang ke dalam rekening tabungan kesehatan (HSA).
HSA memungkinkan Anda menghemat uang sebelum pajak untuk membayar biaya medis, seperti FSA. Tetapi keuntungan pajak dari HSA jauh lebih kuat daripada keuntungan pajak dari FSA. Ada banyak perbedaan antara FSA dan HSA, meskipun keduanya merupakan cara yang diuntungkan pajak untuk membayar biaya pengobatan.
Jika Anda memiliki HSA dan Anda meninggalkan pekerjaan Anda, uang itu ikut pergi bersama Anda. Itu benar bahkan jika uang di HSA Anda disimpan oleh atasan Anda atas nama Anda (sebagai lawan dari kontribusi Anda sendiri).
Dan tidak ada aturan "gunakan atau hilangkan" dengan HSA, jadi jika Anda tidak perlu menggunakan dana HSA untuk biaya pengobatan dan Anda (dan / atau atasan Anda) telah menyumbangkan uang ke HSA selama beberapa tahun, Anda bisa memiliki simpanan tabungan yang bagus di rekening.
Ketika Anda meninggalkan pekerjaan Anda, semua uang itu tetap menjadi milik Anda. Jika Anda beralih ke HDHP baru (atau mempertahankan HDHP yang ada melalui COBRA), Anda dapat terus memasukkan uang ke dalam HSA Anda.
Jika Anda beralih ke paket asuransi kesehatan baru itutidaksebuah HDHP (mungkin perusahaan baru Anda hanya menawarkan paket kesehatan yang tidak memenuhi syarat HSA), Anda tidak dapat menyumbangkan uang lagi untuk HSA Anda (sampai Anda memiliki cakupan HDHP lagi). Tetapi Anda dapat terus menarik uang dari HSA untuk menutupi pengeluaran medis Anda sendiri di bawah rencana baru Anda.
Jika Anda memiliki HSA, Anda tidak perlu bersusah payah menggunakan uang di rekening saat Anda berencana meninggalkan pekerjaan — atau di akhir tahun.
Manfaat lain dari HSA dibandingkan FSA adalah jika Anda memiliki uang di HSA saat meninggalkan pekerjaan, Anda dapat menggunakan dana HSA untuk membayar premi COBRA atau premi asuransi kesehatan yang dibayarkan saat Anda menerima tunjangan pengangguran. FSA dana tidak pernah dapat digunakan untuk membayar premi asuransi kesehatan apa pun, apa pun situasinya.
