Jika Anda membeli asuransi kesehatan melalui bursa di negara bagian Anda dan subsidi premi (kredit pajak premium) dibayarkan atas nama Anda untuk mengimbangi jumlah premi yang harus Anda bayarkan setiap bulan, penting untuk memahami bagaimana hal ini direkonsiliasi pada pengembalian pajak Anda. .
Jika penghasilan Anda yang sebenarnya untuk tahun tersebut ternyata lebih dari yang Anda proyeksikan saat mendaftar, Anda mungkin harus membayar kembali sebagian atau seluruh subsidi premi asuransi kesehatan Anda saat mengajukan pajak. Begini cara kerjanya dan apa yang perlu Anda ketahui.
Pattanaphong Khuankaew / EyeEm / Getty ImagesPendapatan Aktual vs. Perkiraan
Jumlah subsidi asuransi kesehatan kredit pajak premi yang Anda terima ketika Anda mendaftar dalam rencana kesehatan Anda (atau ketika Anda melaporkan perubahan keadaan ke bursa tengah tahun) didasarkan padaperkiraan penghasilan Andauntuk tahun Anda menerima subsidi.
Pendapatan dihitung sebagai versi khusus ACA dari pendapatan kotor yang disesuaikan yang dimodifikasi. Jika perkiraannya cocok dengan yang sebenarnya Anda buat, Anda tidak akan mendapat masalah. Tapi, jika Anda mendapat kenaikan gaji, bonus, atau penghasilan Anda bervariasi dari tahun ke tahun, Anda bisa saja secara tidak sengaja meremehkan penghasilan Anda.
Jika Anda menikah, total pendapatan rumah tangga Anda (yang dihitung oleh IRS) dapat meningkat secara signifikan. Jika Anda meremehkan penghasilan Anda, Anda akan mendapatkan subsidi asuransi kesehatan yang lebih besar dari yang seharusnya Anda dapatkan.
Opsi Pembayaran Lanjutan Meningkatkan Risiko
Seperti namanya, kredit pajak premi subsidi asuransi kesehatan adalah kredit pajak; itu dikreditkan kepada Anda saat Anda mengajukan pajak setelah tahun berakhir.
Namun, karena sulit untuk membayar premi asuransi kesehatan Anda bulan ini menggunakan dana yang tidak akan Anda terima hingga musim semi berikutnya ketika Anda mengajukan pajak, Undang-Undang Perawatan Terjangkau memungkinkan kredit pajak dibayar di muka.
Jika Anda memilih opsi pembayaran lanjutan, uang subsidi dikirim langsung ke perusahaan asuransi kesehatan Anda setiap bulan. Ini mengurangi premi bulanan yang Anda bayarkan untuk asuransi kesehatan. Anda tidak perlu menunggu sampai Anda mengajukan pajak; opsi pembayaran lanjutan membantu Anda membeli asuransi kesehatan sekarang.
Karena mereka membutuhkan uang subsidi untuk membantu pembayaran asuransi kesehatan bulanan mereka, kebanyakan orang mengambil subsidi asuransi kesehatan mereka sebagai uang muka. Namun, dengan opsi pembayaran lanjutan, jika Anda meremehkan pendapatan Anda pada aplikasi subsidi Anda, Anda berisiko menerima subsidi sepanjang tahun berdasarkan perkiraan pendapatan yang salah.
Harus Membayar Kembali Subsidi
Ketika Anda menerima subsidi asuransi kesehatan kredit pajak premium, bagian dari mempersiapkan pengembalian pajak pendapatan federal Anda adalah proses yang disebut rekonsiliasi.
Dalam proses ini, Anda membandingkan besaran subsidi yang diberikan pemerintahbenar-benar dibayarperusahaan asuransi kesehatan Anda dengan jumlah ituseharusnya dibayarberdasarkan penghasilan Anda yang sebenarnya untuk tahun ini. Jika kedua jumlah itu berbeda, Anda akan “merekonsiliasi” keduanya saat mengajukan pajak.
Menaksir terlalu tinggi Penghasilan Anda
Jika kamumelebih-lebihkanpendapatan Anda tahun ini, maka subsidi yang dibayarkan pemerintah di muka kepada perusahaan asuransi Anda lebih kecil dari yang seharusnya. Tidak ada salahnya; tidak busuk. Selisihnya akan ditambahkan ke pengembalian pajak Anda atau akan mengurangi jumlah pajak yang harus Anda bayar.
Perhatikan bahwa jika Anda melebih-lebihkan pendapatan Anda dan kemudian pendapatan Anda yang sebenarnya berakhir sangat rendah sehingga Anda tidak memenuhi syarat untuk mendapatkan subsidi sama sekali (misalnya, pendapatan Anda berada di bawah tingkat kemiskinan di negara bagian yang belum mengembangkan Medicaid, atau di bawah 139 persen dari tingkat kemiskinan di negara bagian yang telah memperluas Medicaid), IRS tidak akan membuat Anda membayar kembali subsidi Anda, tetapi Anda juga tidak akan mendapatkan subsidi tambahan saat Anda mengajukan pajak.
Dan jika itu terjadi, Anda juga harus membuktikan pendapatan yang diproyeksikan saat Anda memperbarui pertanggungan untuk tahun yang akan datang; jika Anda membiarkan paket diperpanjang otomatis dan pengembalian pajak terbaru yang tercatat menunjukkan pendapatan Anda di bawah tingkat yang memenuhi syarat subsidi, paket Anda akan diperpanjang secara otomatis tetapi tanpa subsidi premium.
(Seperti yang selalu terjadi, Anda dapat mengklaim kredit pajak premium saat mengajukan pengembalian pajak berikutnya, dengan asumsi Anda mendapatkan penghasilan yang memenuhi syarat subsidi tahun itu.)
Meremehkan Penghasilan Anda
Jika kamudiremehkanpendapatan Anda untuk tahun ini, maka subsidi yang dibayarkan pemerintah di muka kepada perusahaan asuransi Anda lebih dari yang seharusnya. Anda harus mendamaikannya denganmembayar kembali kelebihannyaketika Anda mengajukan pajak Anda.
Jika jumlah yang harus Anda bayar adalah $ 15, itu mungkin bukan masalah besar. Tetapi, jika harganya $ 1.500 dan Anda harus membuatnya tiba-tiba pada tanggal 15 April, itu adalah kesepakatan yang jauh lebih besar.
Lebih buruk lagi, jika penghasilan Anda akhirnya menjadi satu dolar di atas batas pemotongan untuk menerima kredit pajak premi subsidi asuransi kesehatan (itu 400% dari tingkat kemiskinan tahun sebelumnya untuk ukuran rumah tangga Anda), Anda harusmembayar kembali seluruh jumlah subsidiketika Anda mengajukan pajak Anda.
Ini bisa menjadi ribuan dolar jika Anda sangat meremehkan pendapatan Anda atau jika Anda tinggal di daerah dengan premi asuransi kesehatan yang tinggi.
Batas Pembayaran Subsidi
Tetapi selama penghasilan Anda tidak melebihi jumlah pemotongan untuk kelayakan subsidi (yaitu, 400% dari tingkat kemiskinan), yakinlah bahwa IRS memiliki batasan pada berapa banyak kelebihan pembayaran subsidi Anda yang harus Anda bayar kembali. .
Formulir 8962 digunakan untuk merekonsiliasi kredit pajak premium. IRS menjelaskan bagaimana proses pembayaran kembali bekerja.
Bergantung pada pendapatan Anda dan status pengajuan pajak Anda, jumlah maksimum yang harus Anda bayar kembali bervariasi dari $ 300 hingga $ 2.650, tergantung pada status pengajuan pajak dan pendapatan Anda yang sebenarnya (batas pembayaran diindeks untuk inflasi; angka-angka itu berlaku untuk 2019 pengembalian pajak), dengan asumsi penghasilan Anda membuat Anda memenuhi syarat untuk setidaknya sejumlah subsidi premium.
Bahkan jika subsidi Anda adalah $ 10.000 untuk tahun tersebut dan ternyata seharusnya hanya $ 5.000 — mereka tidak akan membuat Anda membayar semuanya kembali kecuali ternyata Anda tidak seharusnya menerima subsidi sama sekali.
Kontribusi IRA Mungkin Membantu
Penting juga untuk dipahami bahwa "pendapatan" berarti Pendapatan Bruto Disesuaikan yang Dimodifikasi (MAGI) dan penghitungannya khusus untuk ACA — ini tidak sama dengan penghitungan MAGI umum yang digunakan untuk tujuan pajak lainnya.
Jadi jika tampaknya penghasilan Anda akan lebih tinggi dari yang Anda perkirakan, ketahuilah bahwa kontribusi ke IRA tradisional (dan / atau HSA jika Anda memiliki asuransi kesehatan berkualifikasi HSA) akan mengurangi MAGI Anda dan membantu Anda menghindari keharusan membayar. mendukung subsidi premi Anda.
