Orang yang berusia di atas 65 tahun dan mereka yang memiliki disabilitas tertentu bergantung pada Medicare untuk kebutuhan perawatan kesehatan mereka. Kebanyakan dari mereka membayar hak istimewa melalui pajak. Baca terus untuk memahami pajak apa yang digunakan untuk mendanai Medicare, siapa yang membayarnya, dan cara kerjanya. Lebih penting lagi, bagaimana Undang-Undang Perawatan Kesehatan Amerika mengubah jumlah yang Anda bayarkan dari kantong dalam pajak Medicare?
istockphotoBagaimana Pendanaan Medicare Bekerja
Medicare dibagi menjadi empat bagian: Bagian A asuransi rumah sakit, Bagian B asuransi kesehatan, Bagian C Perlindungan Medicare Advantage, dan Bagian D. perlindungan obat resep.
Pajak yang dibayarkan kepada pemerintah federal dimasukkan ke Medicare Trust Fund, yang digunakan untuk mendanai pertanggungan Bagian A. Ini termasuk tidak hanya perawatan rumah sakit rawat inap Anda tetapi layanan lain seperti rumah sakit, perawatan fasilitas perawatan terampil, dan perawatan kesehatan di rumah.
Premi bulanan juga dapat digunakan untuk mendanai Medicare Bagian A, tetapi secara umum, hanya sedikit orang yang membayarnya. Ini karena premi gratis bagi siapa saja yang telah bekerja 40 kuartal atau lebih dalam pekerjaan yang memenuhi syarat Medicare, yang berarti mereka telah membayar bagian pajak yang adil. Orang yang bekerja kurang dari 40 kuartal akan membayar premi bulanan yang ditambahkan ke Dana Perwalian Medicare.
Untuk 2017, orang yang bekerja antara 30 dan 39 kuartal dalam pekerjaan yang dikenai pajak Medicare akan membayar $ 227 per bulan dalam premi Bagian A, sementara mereka yang bekerja kurang dari 30 kuartal akan membayar $ 413.
Medicare Bagian B sampai D didanai terutama melalui premi bulanan Anda. Tidak seperti Bagian A, setiap orang membayar premi bulanan untuk layanan ini. Beberapa dari Anda, bagaimanapun, akan membayar sedikit lebih banyak berdasarkan tingkat pendapatan Anda.
Jumlah Penyesuaian Bulanan Terkait Pendapatan (IRMAA)
Jumlah Penyesuaian Bulanan Terkait Pendapatan (IRMAA) bukanlah pajak per se, tetapi merupakan biaya tambahan yang akan Anda bayarkan untuk Bagian B dan / atau D jika penghasilan Anda di atas tingkat tertentu. Dana tersebut langsung masuk ke Medicare, bukan ke perusahaan asuransi swasta yang mensponsori rencana Medicare Anda, dan akan didasarkan pada pendapatan kotor atau MAGI Anda yang telah disesuaikan.
Pendapatan kotor Anda didasarkan pada gaji Anda (termasuk tip), pendapatan dari bisnis / investasi, perolehan bunga, tunjangan pengangguran, dan tunjangan. Ini "disesuaikan" berdasarkan pemotongan yang disetujui IRS yang selanjutnya dapat Anda lakukan, misalnya, pengeluaran mulai dari kontribusi IRA hingga bunga pinjaman siswa. Nilainya "diubah" dengan menambahkan pendapatan bunga bebas pajak yang Anda miliki. Pemerintah federal kemudian menggunakan MAGI untuk menentukan berapa banyak Anda akan membayar pajak, dan apakah Anda memenuhi syarat untuk Medicaid, kredit pajak, atau subsidi yang disponsori federal lainnya.
Untuk tujuan Medicare, MAGI digunakan untuk menentukan apakah Anda akan membayar IRMAA. Orang yang mengajukan $ 85.000 atau kurang pada pengembalian pajak mereka, atau pasangan menikah yang mengajukan bersama untuk $ 170.000 atau kurang, tidak akan membayar IRMAA. Jika penghasilan Anda di atas level ini, Anda akan dikenakan biaya tambahan.
Untuk 2017, Medicare Bagian B IRMAA adalah $ 53,30, $ 133,90, $ 214,30, dan $ 294,60 per bulan saat Anda memasuki kelompok berpenghasilan lebih tinggi. Untuk Medicare Bagian D, IRMAA adalah $ 13,30, $ 34,20, $ 55,20, dan $ 76,20 per bulan.
Kurung pendapatan yang memenuhi syarat IRMAA mulai dari $ 85.001- $ 107.000 untuk pelapor tunggal dan $ 170.001 hingga $ 214.000 untuk pelapor gabungan. Mereka mencapai $ 214.000 dan $ 428.000 masing-masing untuk pelapor tunggal dan bersama.
Sebagai catatan, Bagian B IRMAA diprakarsai oleh undang-undang Kongres pada tahun 2007, dan Bagian D IRMAA pada tahun 2011 sebagai bagian dari Undang-Undang Perawatan Terjangkau, alias Obamacare.
Pajak Medicare
Pajak Medicare berasal dari tahun 1966 dan diterapkan pada pendapatan yang Anda peroleh, dikurangi potongan untuk premi kesehatan yang disponsori pemberi kerja atau untuk potongan sebelum pajak lainnya. Ini tidak berlaku untuk capital gain dan pendapatan investasi lainnya. Hasil dari pajak ini langsung disalurkan ke Medicare Trust Fund.
Berapa banyak Anda membayar pajak tergantung pada status pekerjaan Anda. Orang yang bekerja akan membayar setengah dari pajak Medicare yang diwajibkan, dan jumlah ini akan dipotong langsung dari gaji Anda. Ini karena majikan Anda yang membayar selisihnya.
Mereka yang wiraswasta diharuskan membayar penuh jumlah Pajak Medicare, baik kontribusi karyawan maupun pemberi kerja. Diharapkan bahwa wiraswasta membayar pajak mereka setiap tiga bulan kepada pemerintah atau menghadapi denda yang terlambat.
Pada tahun 1966, Pajak Medicare mulai dengan tarif 0,7 persen. Saat ini, pajak gaji dinaikkan menjadi 2,9 persen.
Jika Anda bekerja, Anda hanya akan membayar 1,45 persen dan majikan Anda membayar kontribusi yang sesuai 1,45 persen. Jika Anda wiraswasta, Anda bertanggung jawab atas tarif 2,9 persen penuh.
Pajak Medicare Tambahan
Jika Anda menghasilkan lebih banyak, Anda akan membayar lebih banyak.
Undang-undang Perawatan Terjangkau menambahkan Pajak Medicare Tambahan yang pertama kali diterapkan pada Januari 2013. Ini mempengaruhi mereka yang berpenghasilan di atas tingkat MAGI berikut.
- Lajang atau kepala rumah tangga - $ 200.000
- Pengajuan menikah bersama - $ 250.000
- Menikah mengajukan secara terpisah - $ 125.000
- Janda yang memenuhi syarat (er) dengan anak tanggungan - $ 200.000
Setiap pendapatan di atas jumlah ini akan dikenakan tambahan 0,9 persen dalam pajak Medicare. Berbeda dengan Pajak Medicare tradisional, pajak ini dibayar seluruhnya oleh karyawan. Majikan tidak memberikan kontribusi.
Misalnya, seorang pekerja tunggal yang berpenghasilan $ 250.000 per tahun akan membayar 1,45 persen dalam pajak Medicare untuk $ 200.000 pertama tetapi pajak 2,35 persen (1,45 persen + 0,9 persen) pada sisa $ 50.000. Majikan akan terus membayar 1,45 persen untuk berbagai jenis pendapatan.
Jika Anda wiraswasta, Anda akan membayar tarif pajak Medicare standar 2,9 persen untuk setiap pendapatan di bawah jumlah ambang batas dan Pajak Medicare Tambahan sebesar 3,8 persen (2,9 persen + 0,9 persen) atas pendapatan apa pun yang melebihi ambang batas.
Pajak Pendapatan Investasi Bersih
Pajak lain yang ditambahkan oleh Affordable Care Act adalah Pajak Pendapatan Investasi Bersih (NIIT), juga dikenal sebagai Surtax Kontribusi Medicare Pendapatan Diterima di Muka. Ini berlaku untuk orang yang berpenghasilan di atas level MAGI berikut dan yang memiliki pendapatan investasi:
- Lajang atau kepala rumah tangga - $ 200.000
- Pengajuan menikah bersama - $ 250.000
- Menikah mengajukan secara terpisah - $ 125.000
- Janda yang memenuhi syarat (er) dengan anak tanggungan - $ 250.000
Pada dasarnya, ini adalah pajak Medicare 3,8 persen yang diterapkan pada pendapatan investasi bersih Anda. Ini mungkin termasuk anuitas tertentu, keuntungan modal, dividen, pendapatan sewa, dan royalti. NIIT secara khusus tidak berlaku untuk upah, pendapatan wiraswasta, tunjangan, pensiun, distribusi rekening pensiun, tunjangan Jaminan Sosial, bunga bebas pajak, atau tunjangan pengangguran.
Pajak Medicare Tambahan berbeda dari NIIT karena tidak berlaku untuk pendapatan investasi bersih. Namun, IRS menyatakan bahwa ada kemungkinan Anda dapat dihadapkan dengan kedua pajak tersebut.
Anda akan dikenakan pajak untuk NIIT berdasarkan jumlah yang lebih rendah dari pendapatan investasi bersih Anda atau jumlah yang melebihi ambang batas MAGI Anda.
Bagaimana Undang-Undang Perawatan Kesehatan Amerika Akan Mengubah Perpajakan Medicare
Versi sebelumnya dari American Health Care Act (AHCA), yang kemudian disebut sebagai Better Care Reconciliation Act (BCRA), bertujuan untuk mengurangi pajak Medicare dengan menghilangkan Pajak Medicare Tambahan dan Pajak Pendapatan Investasi Bersih. Hal ini menimbulkan perdebatan sengit tentang keringanan pajak bagi orang kaya.
Komite Bersama Perpajakan mengklaim bahwa pencabutan Pajak Medicare Tambahan akan menurunkan pendapatan federal sebesar $ 117 miliar pada tahun 2026. Dengan lebih sedikit dolar yang masuk ke Medicare Trust Fund, Medicare akan menghabiskan pendanaannya pada tahun 2025, tiga tahun lebih awal dari yang diharapkan. Ini berbeda langsung dengan Undang-Undang Perawatan Terjangkau yang sebenarnya memperpanjang solvabilitas Medicare hingga 11 tahun.
Laporan keuangan juga menunjukkan bahwa mayoritas orang Amerika tidak mungkin mendapatkan keuntungan dari perbaikan pajak ini. Faktanya, jutawan akan menerima 79 persen dari semua pemotongan pajak. Pada tahun 2025, jutawan akan mendapatkan keuntungan dengan penghematan rata-rata $ 50.000 per tahun, multi-jutawan hingga $ 250.000 per tahun, dan 400 penerima teratas sebanyak $ 7 juta per tahun.
Orang yang berpenghasilan kurang dari $ 200.000 atau pasangan menikah kurang dari $ 250.000 tidak akan melihat perubahan dalam perpajakan mereka.
Faktanya, tidak hanya warga negara berpenghasilan rendah dan menengah akan terus dikenakan pajak dengan tarif yang sama, tetapi banyak jutawan sebenarnya akan membayar tarif pajak yang lebih rendah daripada orang Amerika yang berpenghasilan lebih rendah dari yang mereka lakukan. Ini karena orang kaya memperoleh sebagian besar dolar mereka melalui pendapatan tidak kena pajak. Karena bagian dari pendapatan itu tidak lagi dikenakan pajak oleh NIIT, mereka memiliki potensi untuk meraup keuntungan yang besar.
Seperti yang awalnya disajikan, Undang-Undang Perawatan Kesehatan Amerika / Undang-Undang Rekonsiliasi Perawatan yang Lebih Baik akan secara tidak adil mengenakan pajak kepada orang Amerika sambil mengurangi dana untuk Medicare, program perawatan kesehatan yang dibutuhkan untuk warga negara tertua dan paling sakit kita. Pada 13 Juli 2017, sebagai tanggapan atas protes publik, GOP merilis versi baru dari Better Care Reconciliation Act yang menangguhkan penghapusan pajak ini. Akhirnya, undang-undang itu tidak disahkan.
Sebuah Kata Dari Sangat Baik
Mendanai program perawatan kesehatan federal ada harganya — idealnya yang adil untuk semua konstituennya. Pajak Medicare telah berlaku sejak 1966 dengan pajak tambahan yang ditambahkan selama bertahun-tahun. Tujuannya adalah untuk meningkatkan pendanaan bagi Medicare dan untuk memungkinkan orang Amerika berkontribusi sesuai dengan kemampuan mereka.
-test.jpg)
.jpg)
